Как оплатить налог самозанятым гражданам

Юридическая информация на тему: "Как оплатить налог самозанятым гражданам" с подробными разъяснениями. Мы собрали и систематизировали информацию по теме и предоставили ее в удобном для чтения виде.

Доход самозанятых граждан

В январе 2019 года был введен новый режим налогообложения для самозанятых граждан (физических лиц и индивидуальных предпринимателей) — налог на профессиональный доход (НПД), то есть на средства, полученные от деятельности без привлечения наемных работников по трудовому договору. Действие данного режима регламентируется Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. Закон будет действовать в течение 10 лет.

Налог на профессиональный доход действует в 4 регионах РФ: Москва, Московская область, Калужская область и республика Татарстан. Налоговые ставки по системе НПД следующие: 4% со средств от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, 6% со средств от реализации товаров и услуг индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам.

Для перехода на НПД необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого плательщика налога. Это можно сделать как в Личном кабинете налогоплательщика, так и с помощью официального приложения ФНС «Мой налог». Сумма налога будет рассчитана автоматически.

В Федеральном законе № 422-ФЗ указаны виды доходов, на которые распространяется новая система налогообложения, а также ограничения: максимальная сумма годового дохода самозанятого (2,4 млн. рублей в год) и виды доходов, которые не могут облагаться НПД.

Налог на доход самозанятых

Ставка НПД зависит от источника получения средств: если это физическое лицо, то ставка налога 4%, если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, то 6%.

  • Физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ со средств, облагаемых НПД.
  • Индивидуальные предприниматели могут не платить НДС (исключение: налог при ввозе на таможенную территорию РФ) и страховые взносы.

Налог на профессиональный доход необходимо платить только с тех средств, которые поступают непосредственно с профессиональной деятельности самозанятого.

На каждое поступление со своей деятельности самозанятый формирует чек через приложение «Мой налог». На основании чеков автоматически рассчитывается доход и сумма налога к уплате.

Налог на профессиональный доход для самозанятых действует в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан и является самым низким налогом на доходы по сравнению с 13% НДФЛ и ставками, предусмотренными по налоговым режимам для ИП (ЕНВД, УСН, ЕСХН и т.д.).

Виды доходов самозанятых

Объектом налогообложения НПД являются доходы от продажи товаров, работ, услуг, имущественных прав. В п. 2 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ перечислены исключения, на которые действие налога на профессиональный доход не распространяется.

Это следующие виды доходов:

  • от отношений по трудовому договору;
  • от передачи права на недвижимость (за исключением аренды жилого помещения);
  • от продажи недвижимого имущества и транспорта;
  • от продажи имущества, использовавшегося в личных нуждах;
  • доходы в натуральной форме;
  • средства гражданских и муниципальных работников (за исключением аренды жилья);
  • от продажи ценных бумаг;
  • от уступки прав требований;
  • от работ по гражданско-правовому договору, где заказчиком является бывший работодатель лица, с которым был расторгнут договор менее 2 лет назад.

Внимание

Также не учитываются поступления от профессий, перечисленных в п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ (няни, сиделки, репетиторы). Для данной категории граждан предусмотрено полное освобождение от уплаты налогов («налоговые каникулы») до 31 декабря 2019 года при условии уведомлении налоговой о своей деятельности.

Максимальный доход самозанятых граждан

Согласно ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ, максимальный годовой доход самозанятого лица не может превышать 2,4 млн. рублей. Ограничений на ежемесячные поступления нет.

При превышении максимального порога самозанятый не вправе применять режим НПД. В таком случае сумма, которая превысила 2,4 млн. за год будет облагаться налогом в 13% для физического лица, а ИП нужно будет вернуться на прежнюю систему налогообложения.

Если за расчетный период у самозанятого не будет поступлений с его деятельности, то налог можно не уплачивать. Налог на сумму менее 100 рублей прибавляется к налогу на следующий месяц.

Виды деятельности, с которых учитывается доход

Виды деятельности самозанятых, с которых можно платить НПД, конкретно не определены. Однако в п. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ прописаны ограничения. При занятии этими видами деятельности полученный доход не подпадает под НПД:

  1. Продажа подакцизных товаров и товаров, для которых обязательна маркировка (алкоголь, табак, лекарства и др.).
  2. Перепродажа товаров и имущественных прав (за исключением сдачи в аренду жилого помещения).
  3. Виды деятельности, в которых используется труд наемных работников.
  4. Добыча и реализация полезных ископаемых.
  5. Предпринимательская деятельность по договорам поручения, комиссии или агентского договора.
  6. Предпринимательская деятельность с иным налоговым режимом (УСН, ЕНВД и т.д.).
  7. Деятельность следующих профессий: арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы, нотариусы, участники договоров товарищества и доверительного управления, адвокаты.
  8. Деятельность по уходу за больными, детьми, пожилыми людьми, уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства, репетиторы и няни (на все эти виды деятельности распространяются «налоговые каникулы» до конца 2019 года).

Дополнительная информация

С видов деятельности самозанятых, не попадающих под ограничения, указанные в законе, доход учитывается и облагается НПД. Например, сдача квартиры в аренду, работа в такси и т.д.

Как подтвердить доход самозанятому

Бывают случаи, когда самозанятому нужно подтвердить доход от своей деятельности. Например, для получения кредита или ипотеки в банке.

Официально трудоустроенные граждане в таких случаях предоставляют справку о доходах по форме 2-НДФЛ. У самозанятых такой возможности нет, так как они не работают по трудовому договору.

Для того, чтобы самозанятому подтвердить свое финансовое положение, нужно сформировать справку о доходах. Она формируется в приложении «Мой налог» в разделе «Настройки» — «Справки».

Также, информацию о доходах самозанятый может получить в банке (при наличии счета, на который поступают средства от его профессиональной деятельности). В банке можно запросить выписку о движении и остатке денежных средств за определенный период.

Договор с самозанятым: нужно ли платить НДФЛ и взносы?

Налоговый режим для самозанятых начнет действовать 01.01.2019 (Закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Это значит, что физические лица, даже не оформленные в качестве ИП, смогут вести предпринимательскую деятельность и законно платить свой собственный налог — налог на профессиональный доход. Мы расскажем, нужно ли компаниям и предпринимателям оформлять договорные отношения с такими самозанятыми и придется ли уплачивать за них НДФЛ и взносы.

Обязательно ли заключать договор с самозанятыми?

Если самозанятое лицо не имеет статуса ИП, возникают два нюанса:

  • хозяйственные отношения оформляются с «обычным» физлицом (не ИП);
  • это физлицо все-таки не совсем «обычное», поскольку имеет статус самозанятого и уплачивает налог на профдоход.

Меняют ли эти два нюанса что-либо в оформлении договора ГПХ? На наш взгляд, ничего.

Закреплять ли договорные отношения на бумаге с самозанятым — решать только вам. Ведь в отношении сотрудничества по договору ГПХ закон не ставит жестких рамок и не требует однозначно письменной формы. Поэтому ваше соглашение может быть и устным, если, конечно, это устраивает обе стороны, и для данной сделки не предусмотрена обязательная письменная форма (ст. 159 ГК РФ).

Читайте так же:  Выплата алиментов по закону процент

Однако перед тем как соглашаться на устное закрепление договоренностей, необходимо продумать:

  • позволит ли оно однозначно трактовать хозяйственные операции в бухгалтерском и налоговом учете и нет ли риска предъявления претензий со стороны ФНС;
  • что будет, если придется судиться с исполнителем, и какие вы сможете представить доказательства суду, если нет «бумажного» договора;
  • не переквалифицируют ли контролеры ваш устный договор ГПХ в трудовой: ведь самозанятым не запрещено одновременно работать и на себя, и на работодателя.

Письменный договор ГПХ с самозанятым необязателен, но очень желателен, поскольку поможет в будущем избежать многих проблем. Каких-либо особенностей в его составлении, на наш взгляд, нет: это будет стандартный договор ГПХ юрлица (или ИП) с гражданином. Единственное, можно отметить в таком договоре статус самозанятого как плательщика НПД.[

Подробнее о гражданско-правовых договорах, порядке оформления и рисках читайте в статьях:

Нужно ли платить НДФЛ и взносы?

На этот счет сегодня озвучиваются разные экспертные мнения: кто-то говорит, что однозначно да (ведь это договор с «обычным» физлицом), кто-то категорически не согласен. А правда, как обычно, где-то посередине. И вот почему.

Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ (п. 9 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Это значит, что, заключая договор с таким физлицом, вам исполнять обязанности налогового агента не придется.

Проверить статус самозанятого можно будет на специальном сервисе.

Теперь, что касается страховых взносов. Суммы, выплаченные самозанятому, не облагаются взносами у организаций (ИП), заключивших с таким физлицом договор. Но это происходит не всегда. Есть очень важное условие: на выплаченную сумму у вас должен быть чек, сформированный самозанятым в электронной форме или на бумаге (абз. 2 п. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

Электронный чек можно получить (ст. 14 Закона № 422-ФЗ):

  • на абонентский телефонный номер или электронную почту;
  • путем считывания вашим техническим устройством QR-кода, содержащегося на чеке.

НДФЛ за самозанятого не придется платить никогда, а необходимость уплаты взносов зависит от того, предоставил он вам чек или нет. Таким образом, может быть такая ситуация, что по одному и тому же договору с самозанятым (не ИП) какие-то выплаченные ему суммы (подтвержденные чеком) не будут облагаться взносами, а другие (без чека) — будут.

Можно ли оформить уже имеющихся работников самозанятыми и экономить на налогах?

Увы, нет (подробности здесь). Если у вас уже работают сотрудники по трудовому договору, то вы с ними сможете сотрудничать как с самозанятыми лишь при условии, что вы их уволите, а через 2 года заключите новый договор (п. 8 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). Понятно, что это совершенно бессмысленно, но на это и было рассчитано: чтобы закрыть соблазн такого перевода.

А вот новых сотрудников брать в качестве самозанятых можно, и будет экономия на налогах. Однако не забывайте о том, что всегда существует риск переквалификации договоров ГПХ в трудовые — со всеми сопутствующими «прелестями»: крупными штрафами, доначислением налогов и взносов, привлечением к административной ответственности.

Напомним, какие формулировки в договоре ГПХ считаются рискованными:

Если договор ГПХ переквалифицируют в трудовой, последует административная ответственность (п. 4, 5 ст. 5.27 КоАП).

За первичное нарушение предъявят:

  • штраф на руководителя — 10 000-20 000 руб.;
  • штраф на организацию — 50 000-100 000 руб.

За повторное нарушение:

  • для руководителей — дисквалификация на 1-3 года;
  • для организаций — штраф 100 000-200 000 руб.

Все это в полной мере касается и рисков заключения договоров ГПХ с самозанятыми гражданами, не имеющими статуса ИП, если фактически они выполняют трудовые функции.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Налог самозанятого: как платить

В свете последних изменений налогового законодательства все чаще и чаще встает вопрос, как платить налог самозанятому. В 2019 году в экспериментальном порядке введен новый налоговый режим, под который попадают лица, самостоятельно решающие вопрос со своей занятостью. Про порядок уплаты расскажем в материале.

Кнут и пряник

Чтобы выманить самозанятых из тени, власти используют давно зарекомендовавший себя метод «кнута и пряника». Интуитивно многие самодеятельные бизнесмены понимают, что делают нечто незаконное, не уплачивая налоги с доходов от своей деятельности. Так, по действовавшим до 2019 года правилам доходы данной категории лиц от реализации товаров, работ, услуг, нематериальных активов облагались НДФЛ.

Поэтому в качестве кнута власти используют страх самозанятых перед разоблачением. Если раньше вывести бизнесменов на чистую воду было практически невозможно, то теперь с лавинообразным увеличением электронных переводов с карты на карты это стало намного проще. Это понимают не только чиновники, но и самозанятые.

Присутствует в данной схеме и пряник – максимально сниженная налоговая ставка и упрощенная донельзя налоговая отчетность, автоматически формирующаяся в мобильном приложении. В общем, налоговики сделали все, чтобы выманить самозанятых из тени.

Налог один

Люди, занимающиеся микробизнесом и в силу некоторых причин подумывающие о легализации, задаются важным вопросом: как платить налог самозанятому населению? Налоговики утверждают, что сделать это не трудно. Раз в месяц по окончанию налогового периода в приложение «Мой налог» придет извещение с конкретной суммой, подлежащей уплате в бюджет.

Откуда она взялась? При реализации своей продукции или работ (услуг) самозанятые должны выставлять во все том же мобильном приложении специальный чек на сумму продажи. С полученной суммы приложение в автоматическом режиме рассчитает налог на профессиональный доход. По итогам налогового периода (месяца) суммы налога автоматически суммируются. Итог указывается в уведомлении об оплате. Помимо конкретных цифр в уведомлении будут указаны реквизиты, по которым требуется перечислить налог. Как платить налог на профессиональный доход? Перечислить рассчитанную приложением сумму по реквизитам ИФНС.

Рассчитаться с бюджетом нужно не позднее 25-го числа месяца, в котором получено налоговое уведомление. Если сумма налога менее 100 рублей, то ее платить не нужно. Она прибавится к налогу за следующий месяц.

Ставки налога на профессиональный доход предсказуемо невелики. Они варьируются в зависимости от того, с кем работает самозанятый. Если товары (работы, услуги) реализуются физическим лицам, то применяется налоговая ставка 4%. Если покупателем выступает юридическое лицо или предприниматель, то ставка выше – 6%.

К исчисленной сумме налога приложение применит налоговый вычет, что позволит в любом случае уменьшить в платеж. Максимальная сумма вычета – 10 т.р. Однако реальный вычет зависит от величины налоговой базы (совокупной суммы доходов от профессиональной деятельности). Величина вычета не может быть больше 1% от налоговой базы по продажам физическим лицам и 2% от суммы доходов, поступившей от организаций и ИП.

На практике может сложиться ситуация, когда у самозанятого нет доходов в конкретном налоговом периоде. Как платить налог самозанятому, если дохода нет? Ничего платить не нужно. Налог на профессиональный доход уплачивается только с полученных денег по кассовому методу.

Возникшую переплату можно зачесть в счет будущих концертов: уплаты налога, недоимки, пени и штрафов по НПД. Также ее можно вернуть на счет (п. 6 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – это налог, который платят самозанятые граждане со своих доходов. Налог на самозанятых граждан зависит от двух величин – суммы дохода и ставки налога.

Читайте так же:  Выплата алиментов по закону процент от зарплаты

Величина налоговой ставки зависит от того, кто заплатил самозанятому за его работу или услугу (ст. 10 Закона N 422-ФЗ ):

  • 4% — если самозанятому поступила оплата от физлиц;
  • 6% — если деньги поступили от организаций и/или предпринимателей.

То есть самозанятому нужно точно знать, в каком качестве выступает его покупатель или заказчик – представителя организации (ИП), предпринимателя либо обычного человека.

Налоговый вычет для самозанятых

Налоговый вычет для самозанятых — это сумма в 10 000 руб., которая уменьшает налог (ч. 1 ст. 12 Закона № 422-ФЗ ). Пока действует вычет, самозанятые уплачивают налог в размере:

  • 3% вместо 4% – с сумм оплаты от физлиц;
  • 4% вместо 6% – с доходов от организаций и ИП.

И так ежемесячно до тех пор, пока суммарно вычет не достигнет 10 000 руб.

Вычет предоставляется только один раз – с начала применения режима и до исчерпания всей суммы.

То есть если человек, будучи самозанятым, использует весь вычет и уйдет с режима, а потом опять на него вернется, вычета уже не будет. Но если до ухода вычет был «выбран» не полностью, то после возвращения на режим остаток вычета будет предоставлен (ч. 3 ст. 12 Закона N 422-ФЗ ).

При расчете налога для самозанятых ИФНС сама учитывает вычет, специально ничего высчитывать не надо (ч. 4 ст. 12 Закона N 422-ФЗ ).

Пример. Как платить налог самозанятому

Человек зарегистрировался в качестве самозанятого и получил за месяц доход в размере 40 000 руб. от физических лиц. Налог с этой суммы (без налогового вычета для самозанятых) составил бы 1600 руб. (40 000 руб. * 4%). Но применяется налоговый вычет, поэтому налог составит 1200 руб. (40 000 * 3%). Сам вычет равен 400 руб. (1600 руб. – 1200 руб.).

И дальше самозанятый будет платить налог на профессиональный доход в меньшей сумме с учетом этого вычета до тех пор, пока не исчерпается вся сумма налогового вычета в размере 10 000 руб.

Налог на самозанятых граждан

Сразу скажем, налогообложение самозанятых граждан в 2019 году сделали предельно простым и комфортным. Предположим, вы получили деньги за работу. И неважно как: наличными или переводом на карту либо на банковский счет. Тогда в приложении «Мой налог» вы формируете на сумму дохода чек. Как сформировать чек самозанятому, читайте в отдельной консультации.

Налог уплачивается по итогам каждого месяца. ИФНС сама все считает, и до 12-го числа следующего месяца в вашем приложении «Мой налог» появляется уведомление с суммой налога и всеми необходимыми реквизитами. Заплатить налог надо до 25-го числа (ч. 1,2,6 ст. 11 Закона N 422-ФЗ ).

Если налог не будет уплачен в срок, тогда в течение следующих 10 календарных дней через приложение придет требование об уплате налога, но уже с пенями.

Можно настроить приложение «Мой налог» таким образом, чтобы налог списывался автоматически с вашего счета (ч. 5 ст. 11 Закона N 422-ФЗ ).

Как считать и как платить налог самозанятым? Двенадцать самых частых вопросов!

Совсем скоро многие получат статус самозанятого гражданина и будут платить налог на профессиональный доход.

С 1 января 2019 года стартует пилотный проект в четырех регионах, многие столкнутся с этим впервые. Ответы составлены на основе самых частых вопросов от читателей в комментариях.

1. Сколько придется платить?

Все очень просто:

  • 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

2. Как считается доход? Как налоговая узнает, сколько я заработал?

Самостоятельно ничего считать не нужно. Если только в целях самоконтроля.

На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне.

Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла. Налог тоже вырос.

Прочтите в дополнение следующую статью:

3. Как я узнаю, сколько нужно платить?

Каждый месяц, до 12 числа, вы будете получать уведомление из ФНС с суммой налога за предыдущий месяц. То, есть, сумму налога, например, за январь 2019 года, вы узнаете до 12 февраля 2019 года.

Очевидно, что это сообщение будет поступать через программу «Мой налог».

4. Когда нужно платить?

Предположим, вы получили сообщение, что за предыдущий месяц нужно оплатить столько-то рублей. Эту сумму нужно оплатить до 25 числа.

Например, налог за январь нужно оплатить до 25 февраля. И так каждый месяц.

5. Как платить?

Можно платить с собственной банковской карты. Обещают, что можно будет настроить автоматическое списание налога с карты.

Но как это все будет выглядеть в реальности, узнаем только в начале следующего года, когда эксперимент начнется.

6. А если у меня не будет дохода за месяц? Все равно придется платить налог?

Нет, не придется. Нет дохода — нет налога.

7. А если у меня будет доход 1 рубль, то я должен заплатить 4 копейки (или 6 копеек)?!

Нет, вы не будете платить в таком случае 4 (или 6) копеек.

В законе написано:

В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей , указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

То есть, если ваш налог за прошлый месяц составит менее 100 рублей, то налоговый платеж переносится на следующий месяц.

8. Нужно открывать специальный счет? Нужна отдельная банковская карта?

Нет, не нужна. Можете использовать любимую банковскую карту. ФНС будет считать доход (и налог) самозанятых на основании выданных чеков, а не на основе мониторинга поступления денежных средств на карту.

Но для более прозрачного учета, все-таки, удобнее будет завести отдельную карту, которая будет применяться только для деятельности в качестве самозанятого. Чтобы самим потом не запутаться при самоконтроле собственных доходов и налогов.

9. А расходы можно будет учитывать? Например, мои затраты на предоставление услуг?

Нет. Расходы не учитываются.

Прочтите здесь, пожалуйста, про расходы самозанятых:

10. Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ?

Если вы самозанятый, работаете только на себя (то есть, нигде не устроены как наемный сотрудник), то вычет по НДФЛ нельзя получить.

11. Как быть, если деятельность ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан

И платит НПД (налог на профессиональный доход). И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым. Как быть в этой ситуации?

12. Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых? И есть ли они вообще?

Если почитать закон, то станет понятно, что никаких льгот на данный момент для самозанятых граждан нет.

Читайте так же:  Как подать исполнительный лист на алименты

Но дается послабление дается на старте деятельности в виде так называемого «налогового вычета» в размере 10 000 рублей.

Что еще за вычет такой? Читаем ответ в полной статье, с примерами расчета налога с учетом вычета:

Еще часто спрашивают:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

4 комментария к “Как считать и как платить налог самозанятым? Двенадцать самых частых вопросов!”

Где скачать это приложение Мой налог? В playmarket нет

В обзорной статье про «Мой налог» есть ссылки для Андроид и iOS:

в вопросе:
7. «А если у меня будет доход 1 рубль, то я должен заплатить 4 копейки (или 6 копеек)?!»

в обосновании:
«В случае, если СУММА НАЛОГА, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, … »

в ответе:
«То есть, если ВАШ ДОХОД за прошлый месяц составит менее 100 рублей, … «

Ок, правка принята

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Самозанятый: какие налоги платить

Популярный вопрос: какие налоги платит самозанятый. Многие люди, работающие на себя, взвешивают все «за и «против» легализации своей деятельности. С одной стороны, отдавать кому-то часть своих денег, пусть даже небольшую, не хочется. С другой, инстинктивно хочется обезопасить себя от возможных проблем со стороны налоговой инспекции. В связи с этим все чаще и чаще встает вопрос о том, какие налоги платит самозанятый гражданин в 2019 году.

Новый режим

С 01.01.2019 в отдельных субъектах РФ начал действовать новый специальный налоговый режим для физических лиц – Налог на профессиональный доход. Обращаем внимание, что плательщиками НПД юридические лица не могут быть ни при каких условиях. Зарегистрироваться и платить НПД могут как обычные граждане, так и индивидуальные предприниматели.

Чтобы стать плательщиком достаточно подать заявление в ИФНС по месту ведения профессиональной деятельности. Предприниматели помимо подачи заявления о постановке на учет должны уведомить свою инспекцию о прекращении применения текущего налогового режима. Так какие налоги платит самозанятый гражданин?

Единый налог

Все налоги и взносы заменены одним налогом – НПД. Чтобы перейти на уплату налога на профессиональный доход, должны выполняться обязательные условия, предусмотренные Законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ:

  • вести бизнес на территории одного из четырех экспериментальных регионов (Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан);
  • осуществлять деятельность, которая может облагаться НПД;
  • не иметь работников по трудовым договорам;
  • не зарабатывать больше 2,4 млн руб.

Теперь поговорим, сколько платит самозанятый. Ставки нового налога невысоки: 4 и 6 процентов, в зависимости от того, кому самозанятый реализует свою продукцию, оказывает услуги или выполняет работы. Если покупателем является ИП или организация, то налог платится по повышенной ставке – 6%. Если клиенты самозанятого обычные люди, то с доходов нужно платить 4%.

Кроме этого при расчете налога, подлежащего уплате в казну, самозанятые имеют право на налоговый вычет. Понятно, что при осуществлении своей деятельности микробизнесмены несут расходы. Однако без ведения полноценного учета и принятия мер налогового контроля проверить расходы самозанятого невозможно. В связи с этим принято решение уменьшать налог на фиксированную сумму вычета – 10 т.р.

Конечно, на все 10 тысяч уменьшить налог не получится. Существуют лимиты, связанные с выручкой самозанятого. Если товары (работы, услуги) реализованы физическим лицам, то максимальная сумма вычета определяется как 1% от налоговой базы. Если покупателями выступили организации и ИП, то максимальный вычет составит 2%.

Таким образом, ответ на вопрос, какие налоги платит самозанятый гражданин в 2019, очевиден: налог на проф доход по ставке 4 или 6 процентов.

Под налоговой базой по НПД понимается совокупность доходов самозанятого, посчитанная нарастающим итогом с начала года кассовым методом (по факту получения денег). Для выручки полученной от граждан и организаций (ИП) налоговые базы считаются отдельно. Причина – разные налоговые ставки. Возврат денег покупателю уменьшает налоговую базу в месяце осуществления возврата.

Добавим, что уплата НПД снимает с плательщика обязанность платить иные налоги по доходам, облагающимся в рамках налога на профессиональную деятельность, например, НДФЛ. Также не требуется уплачивать обязательные страховые взносы. Таким образом, мы разобрались, какие налоги платит самозанятый в 2019 году.

Граждане каких стран могут стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход?

Напомним, что с 1 января началась регистрация самозанятых граждан в рамках пилотного проекта. Интерес появился у многих. В том числе у иностранных граждан, которые проживают в РФ.

Но граждане каких стран могут официально получить статус самозанятого?

Обратимся к закону, в котором написано:

Постановка на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков граждан других государств – членов Евразийского экономического союза осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Какие страны входят в Евразийский Экономический Союз?

  • Российская Федерация
  • Республика Беларусь
  • Республика Казахстан
  • Республика Армения
  • Кыргызская Республика

Соответственно, только граждане этих стран могут рассчитывать на положительный результат при постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Рекомендованные статьи:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

7 комментариев к “Граждане каких стран могут стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход?”

Какой документ (сертификат, удостоверение, патент…) получает зарегистрированный самозанятый гражданин? И кто его выдает?

Ничего в бумажном не выдается.
Но статус можно будет проверить на официальном сайте ФНС в сервисе npd.nalog.ru/check-status/
Он заработает в 2019 году.

Как гражданину Беларуси оформиться как самозанятому? Можно ли регистрировать через мобильное приложение Сбербанк Онлайн или через приложение «Мой налог»? Если можно напишите пошагово действия. Спасибо.

Если гражданин РФ не проживает в РФ и не имеет сейчас регистрации в РФ (зарегистрирован в Республике Беларусь), у него нет документа о регистрации по месту жительства. Планирует сдать квартиру, принадлежащую ему, находящуюся в Москве. Может ли он зарегистрироваться как самозанятый не имея никакой регистрации в Рф?

Здравствуйте, подскажите, я гражданка Украины, в РФ получила статус РВП могу ли я зарегистрироваться на самозанятость? Какие документы нужны? И нужен ли личный визит налоговую?

Анастасия, Украина не является участником союза ЕАЭС. А значит, не получится стать самозанятым.

Здравствуйте! Пожалуйста, подскажите, я гражданка Казахстана, нахожусь в РФ, получила временную регистрацию, хочу получить гражданство РФ — нужно будет подтверждение о доходах. Я работаю на российском фриланссайте, как я могу официально оплачивать налоги, если для регистрации приложения нужен паспорт РФ, а в РК аналога приложения не существует.. подскажите, пожалуйста

Читайте так же:  Режим работы налоговой на горького

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Психологи выделяют два типа людей: работники, умеющие делать то, что им скажут, и предприниматели, отличающиеся тем, что работают «на себя». В отличие от наемных работников, они способны самостоятельно…

Регистрация самозанятых граждан началась всего несколько лет назад, поэтому сейчас решены далеко не все финансовые вопросы в этой области. Одна из главных проблем заключается в непонимании того, в…

Форма финансового обеспечения в виде получения вознаграждения за собственный труд от заказчиков называется самозанятостью. Человек не обязательно регистрироваться, как ИП. Самозанятый гражданин может сотрудничать с физическими и юридическими…

Налоговые каникулы для самозанятых в 2019 году: особенности, правила предоставления, будет ли это выгодно? Такое явление, как налоговые каникулы для самозанятых – это период, в течение которого люди,…

[3]

В 2018 проект по налоговым выплатам готовился и утверждался для самозанятых, правительством были сделаны оговорки по взносам в ОМС, ПФР и платежей схожими для ИП. Многое говорилось о…

Трудящееся население РФ платит страховые взносы для того, чтобы обеспечить себе надёжную старость, сформировать финансовую поддержку при выходе на пенсию, защитить себя при наступлении страховых (медицинских) случаев. Как…

В связи с принятием нового закона о налоге на профессиональную деятельность, у работающего на себя населения возникает вопрос, как формируется пенсия для самозанятого населения и будет ли идти стаж у самозанятых….

По последним данным около 9 млн. россиян имеют постоянный неофициальный доход, а еще около 40% рабочего населения совмещают теневые заработки с постоянной работой. Таких лиц, предоставляющих услуги на платной…

Пришли перемены в популярный среди россиян бизнес – сдачу квартир в аренду. Если стоит такой вопрос: может ли самозанятый сдавать квартиру в наем, то эта статья для вас. Считаются ли лица, сдающие в аренду…

Налог на профессиональный доход — режим налогообложения, при котором предусмотрено перечисление фискальных платежей в соответствии с некоторыми особенностями. Расскажем подробнее о размере налога, способах его оплаты и крайних…

Налог на самозанятых граждан в 2019 году простыми словами

Приветствую вас, дорогие друзья! В этой статье будем разбираться с налогом на самозанятых граждан в 2019 году. Как оформить самозанятость, нужно ли получать патент, что выгоднее: ИП или самозанятость, как правильно рассчитать налог, куда платить. Вопросов много, давайте за дело!

Содержание:

Налог на самозанятых с 2019 года: что это такое?

С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, НПД, если сокращенно. В народе его быстро окрестили “налог для самозанятых”.

Этот налог предназначен для людей, которые уже давно работают по своей профессии, но никак и нигде не оформлены, берут деньги наличкой, налоги не платят и на самом деле серьезно переживают по поводу своего шаткого положения. Быть нелегалом — ничего хорошего.

Между тем, эти люди — не какие-нибудь воротилы теневого бизнеса, подпольные мафиози. Это обычные добропорядочные граждане с самыми обыкновенными профессиями: няни, репетиторы, маляры, рукодельницы и вся наша фрилансерская братия — копирайтеры, программисты, веб-дизайнеры, сммщики и т.д.

Главный плюс нового закона в том, что теперь все эти профессионалы могут полностью легализоваться и стать полноправными участниками деловых отношений, свободно получать деньги на банковский счет, работать официально, не прятаться и не дрожать. Как по мне — это лучший закон за последние 10 лет.

Очень надеюсь, что теперь самозанятым можно будет подключать платежные системы к своим сайтам и получать заработанные деньги на свой счет в банке.

[1]

Очень удобно: клиент зашел на сайт, ознакомился с прайсом, созвонился и согласовал детали, сформировал заказ и оплатил через Яндекс.Кассу любым удобным способом.

Обе стороны сделки защищены. Исполнитель получил аванс за работу, а клиент — официальное подтверждение оплаты от платежной системы и электронный чек.

Это гораздо лучше чем отправлять деньги неведомо кому, кого вы нашли в интернете, и всё что вы знаете о человеке — это странный ник Veter-Peremen и 16-ти значный номер карты куда слать деньги.

Короче, я обеими руками “ЗА” новый закон. Вокруг него много мифов и слухов, а всё потому, что граждане у нас предпочитают собирать сплетни в соцсетях, вместо того чтобы потратить 15 минут и ознакомиться с первоисточником.

Надеюсь, что вы, мой дорогой читатель, точно не из таких, так что вот вам ссылка на официальный текст документа: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201811270056

Если сейчас читать некогда — сохраните статью в закладках, потом, как будет время, обязательно изучите. А я пока пройдусь по основным тезисам закона, постараюсь изложить их простыми словами и кратко.

Кто такие самозанятые граждане

Это маленькие предприниматели, которые работают сами на себя, без наемных работников. Сами нашли клиента, сами оказали услугу и сами деньги получили.

Те, кто работает на работе за зарплату, под этот закон не подпадают. Если у вас есть трудовой договор, за вас налоги платит работодатель.

Раньше для всех предприимчивых граждан существовали только 2 формы ведения бизнеса: индивидуальный предприниматель или юрлицо (ООО, например).

Любой человек, который делал что-то на продажу 2 раза и более, по уму должен был зарегистрировать ИП.

Даже если это была пара картинок ВКонтакте за 500 рублей или резиночки для волос в технике канзаши по 80 рублей.

Сложно назвать это бизнесом, но правила для всех одинаковые. Для многих мам в декрете изготовление авторских украшений ручной работы или подработка в интернете на удаленке является хорошим подспорьем в семейном бюджете.

Только вот законы нарушать не хочется, а регистрироваться как ИП — это целая история.

Я бы, наверное, тоже крепко задумалась о целесообразности регистрации ИП, если бы за месяц сделала 10 заколок канзаши, из них 2 продала, а 8 раздарила знакомым. Когда осваиваешь новое ремесло, обычно так и бывает. Кажется, работы ещё неумелые и предлагать их покупателям как-то неловко.

Да и как искать покупателей? Бизнес нелегальный, налоги не платятся, ИНН-ОГРН отсутствуют, нормальную рекламу в интернете не дашь. Так и глохнет новое увлечение, толком не начавшись. Хобби — дорогое удовольствие, дамы-рукодельницы меня поймут.

Так вот. Теперь появилась новая форма предпринимательской деятельности: профессиональный доход.

Если вы освоили новое ремесло или профессию, работаете в одиночку, сами оказываете услуги, сами производите свои товары, ничего не перепродаете, то вы — самозанятый гражданин и можете применять новую систему налогообложения.

Оформиться самозанятым гражданином вам поможет простая пошаговая инструкция в этой статье.

Примеры профессий, для которых подходит новый режим:

  • копирайтинг;
  • создание сайтов;
  • продвижение аккаунтов в соцсетях;
  • выпечка тортов на продажу;
  • ногтевой сервис на дому;
  • пошив одежды на заказ;
  • фотография;
  • оформление свадеб;
  • валяние, прядение, вязание…

Всего не перечислишь, самозанятость — настоящее раздолье для активных и предприимчивых.

Сколько придется платить

Ставка налога — 4 %, если вы оказываете услуги физическим лицам; 6 % — если ваши клиенты: юрлица и ИП.

Если вы предприниматель всеядный, т.е. среди ваших клиентов есть и физики, и юрики — это не проблема. Просто налог от каждого источника будет начисляться отдельно и по разным ставкам.

Читайте так же:  Исковое заявление о взыскании алиментов подается

Кому нельзя перейти на самозанятость

  1. Есть территориальное ограничение. Пока новый режим налогообложения введен экспериментально и действует только в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан.
  2. Нельзя иметь наемных работников. Трудитесь сами.
  3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. То есть, вы можете ими заниматься, но в этом случае вы не будете считаться самозанятым. Например, если дело вашей жизни — добыча и продажа полезных ископаемых, то увы, самозанятым вам не стать.
  4. Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Если вы заработали больше, их никто не отнимет, не переживайте. Просто вам придется перейти на другую систему налогообложения.

Нужен ли патент на самозанятость

Нет, патент не нужен. Переход на новый режим налогообложения максимально прост: нужно установить на свой мобильный телефон приложение “Мой налог” и зарегистрироваться.

Для регистрации нужны 3 вещи:

Можно зарегистрироваться также через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой или пройти регистрацию в банке. Там можно обойтись без фотографии, достаточно заполнить свои данные.

Налоговая всё проверит и пришлет вам уведомление, что вы теперь применяете спецрежим “Налог на профессиональный доход” по ставке 4% или 6 %. Обратите внимание: слова “самозанятый” в этом уведомлении не будет, “самозанятость” — это народное творчество, сленг.

Самозанятость и ИП: в чем отличие

ИПшники на упрощенке тоже платят 6 % от выручки, если они выбрали объектом налогообложения доходы. Главное отличие самозанятых от ИП в том, что самозанятым разрешено не платить страховые взносы. Взносы для ИП на медицинское и пенсионное страхование в 2019 году составляют, как минимум 36 238 рублей.

Для бизнеса по производству заколок в технике канзаши это может оказаться серьезной налоговой нагрузкой. Поэтому мастера-рукодельницы и не регистрировались раньше как ИП: не факт, что отобьются налоги.

У самозанятых обязательных страховых взносов нет. Не хотите — не платите. Никто не заставляет. Вот тут-то и началась народная паника и сплетни в соцсетях. “У самозанятых не будет пенсии”, “Самозанятых не будут лечить в больницах” и прочие переживания.

Давайте по справедливости. Если вы принципиально не хотите платить взносы в пенсионный фонд, то придется самостоятельно позаботиться о своей пенсии: сделать накопления на старость или участвовать в добровольном страховании. Добровольное пенсионное страхование в 2019 году составляет 35 193 рубля 60 копеек. Пенсионные взносы ИП меньше: 26 354 рубля.

Посчитайте сами: откладывая ежегодно такую сумму и пользуясь безрисковыми инвестиционными инструментами, сколько денег вы накопите за 20-30 лет? На мой взгляд — маловато. Хотите жить безбедно в старости, надо мыслить стратегически и предпринимать правильные действия заранее. Самозанятость — это налоговый режим для предприимчивых людей, он подходит не всем. Хотите социальной защищенности — работайте на наемной работе.

Впрочем, самозанятым положена социальная пенсия, правда на 5 лет позже, чем остальным, и бесплатное медицинское обслуживание на общих основаниях. Примерно 40 % от вашего налога идут в фонд медицинского страхования. Так что, государственные поликлиники и больницы вы финансируете наравне с остальными налогоплательщиками. Всё честно.

Куда идут налоги от самозанятых

В местный бюджет. Федеральный бюджет ничего не получает. Если вы фанат своего города, возможно, это будет греть ваше сердце. Все ваши налоги идут в городскую казну.

Примерно 40 % от платежей самозанятых идет в фонд медицинского страхования, чтобы обеспечить бесплатное медицинское обслуживание.

[2]

Какие отчеты сдают самозанятые

Да никаких отчетов. Деклараций по итогам года для самозанятых нет. Ура!

Нужны ли онлайн кассы

Ответ отрицательный. Не нужны. Самозанятые принимают платежи без онлайн касс.

Чеки покупателям будет формировать приложение “Мой налог”. Чек можно будет переслать покупателю по электронной почте или распечатать на принтере.

Чек нужен не только для налогообложения. Если исполнитель работает недобросовестно, не выдерживает сроки, чек для покупателя — это подтверждение заключенной сделки. Статус самозанятого не означает, что можно брать у людей деньги и пинать балду.

Как рассчитать и заплатить налог

Вам ничего не нужно делать. За вас всё посчитают.

Приложение “Мой налог” автоматически учитывает профессиональные доходы, отдельно от физических лиц и отдельно — от юрлиц. Потом рассчитывает налог по ставке 4 % и 6 % соответственно. По итогам каждого месяца для вас формируется сумма налога к уплате. Её нужно внести до 25 числа следующего месяца. Реквизиты налоговой искать не надо, вы получите полностью заполненную платежку.

Самые ленивые могут заключить с банком соглашение об автоматическом списании налоговых платежей. Тогда можно вообще ни о чем не беспокоиться. Только не забывайте зарабатывать деньги, занимаясь любимым делом.

Кому будет полезен новый режим налогообложения

  • Начинающим предпринимателям, кто пока только пробует себя в новом деле, и не вышел на нормальный уровень дохода или даже на самоокупаемость. Начать бизнес теперь просто, можно позволить себе немного рискнуть.
  • Мастерам, ремесленникам, творческим людям всех профессий. Пока ваше любимое дело приносит вам доход не превышающий 2,4 миллиона в год, можете оставаться на этой системе, платить в казну символические деньги и открыто продавать ваши работы не опасаясь “наездов”.
  • Фрилансерам, удаленщикам, профессионалам, которые зарабатывают в интернете. Опять же, пока вы работаете в одиночку, пока не открыли собственное агентство или веб-студию и не вышли на доход 2,4 миллиона в год, спецрежим НПД — идеальное решение.
  • Ответственным, самостоятельным и свободолюбивым людям. Думаю, опять будет востребована тема финансовой грамотности и инвестирования. Нам всем придется больше опираться на свои сильные стороны, ставить и достигать цели, планировать свое время и учиться строить свою жизнь стратегически.

Ну, а если вы ещё не определились, стоит ли вам регистрироваться как самозанятый гражданин, или лучше открыть ИП, а может даже ООО (для тех, у кого грандиозные планы на бизнес) — предлагаю вам посмотреть мой новый интенсив специально для интернет-предпринимателей и фрилансеров.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Кликайте по кнопке ниже и получите запись 2х часового интенсива.

Источники


  1. История государства и права России; АСТ, Сова, ВКТ — Москва, 2009. — 395 c.

  2. Астахов, Павел Земельный участок. Юридическая помощь по оформлению и защите прав на землю с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2015. — 256 c.

  3. Вышинский, А.Я. Марксистско-ленинское учение о суде и советская судебная система / А.Я. Вышинский. — М.: [не указано], 2015. — 177 c.
  4. Новицкий, И.Б. Римское право; М.: Гуманитарное знание, 2011. — 245 c.
Как оплатить налог самозанятым гражданам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here