Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на землю

Юридическая информация на тему: "Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на землю" с подробными разъяснениями. Мы собрали и систематизировали информацию по теме и предоставили ее в удобном для чтения виде.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Особенности льгот

Многие пенсионеры являются владельцами собственных дачных участков, и для них очень остро стоит вопрос налогообложения. Пенсии в России сложно назвать большими, поэтому возникает вопрос: освобождаются ли пенсионеры от земельного налога?

Единого ответа на этот вопрос нет: земельный налог относится к платежам местного значения, поэтому в каждой области и даже в каждом районе устанавливаются свои правила, требования и нормативы. Во всех случаях величина налога зависит от размеров участка и его кадастровой стоимости, определяющей степень полезности данного надела.

Кому положены льготы по земельному налогу?

Земельный налог нужно платить практически всем

Перечень льготников по земельному налогообложению в России существует, однако большая часть его посвящена различным категориям организаций и сельхозпроизводителей. В отношении физических лиц есть только одна строка: от земельного налога освобождаются представители коренных народностей Крайнего Севера и то лишь в том случае, если данный земельный надел используется для возрождения традиционных народных промыслов.

Существует еще одна налоговая льгота: для определенных категорий по закону уменьшается налоговая база – эта сумма, на которую начисляется налог. Скидка составляет 10000 рублей, что дает возможность значительно сократить итоговые налоговые выплаты. К льготным категориям относятся:

  • Герои России, Герои СССР, а также обладатели Ордена Славы.
  • Инвалиды первой и второй групп (при этом вторая группа инвалидности должна быть присвоена до начала 2004 года).
  • Ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды боевых действий.
  • Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также граждане, подвергшиеся радиационному заражению при испытаниях, учениях и техногенных авариях.

В списке льготников пенсионеров нет, следовательно, они должны платить земельный налог на общих основаниях. Однако каждое местное муниципальное образование и каждый местный район вправе принимать собственные решения о налоговых льготах. Узнавать об их наличии необходимо в органах местного самоуправления: в некоторых регионах не предусмотрено вообще никаких льгот, а в некоторых пенсионеры полностью освобождаются от уплаты земельного налогового сбора.

Земельное налогообложение в разных регионах России

В разных регионах — разный размер налогов

Можно рассмотреть на примерах, насколько различается ситуация с уплатой земельного налога в разных областях и регионах России. Местное самоуправление имеет право изменить закон, поэтому информация в любое время может оказаться неактуальной.

Необходимо следить за новостями муниципалитетов, чтобы узнать, предоставляются ли в вашем населенном пункте льготы пенсионерам-садоводам, или они вынуждены платить налог на общих основаниях. Рассмотрим несколько примеров предоставления и непредоставления льгот:

  1. В Москве льготы для пенсионеров отсутствует, то же самое касается некоторых областей, прилегающих к столичному региону. В данной редакции закона о пенсионерах нет упоминания, однако этот вопрос может быть впоследствии рассмотрен местными органами самоуправления для принятия положительного решения об отмене налога или предоставлении льгот.
  2. В Санкт-Петербурге принципиально иная ситуация. Если пенсионер владеет земельным наделом, размер которого не превышает 25 соток, то владелец полностью освобождается от уплаты земельного налога. Поскольку у большинства пенсионеров-дачников наделы меньше по размеру, можно говорить об отмене земельного налога для большей части лиц пенсионного возраста.
  3. В Одинцово льготы предоставляются только для неработающих пенсионеров. Чтобы обратиться за ней, необходимо подтвердить факт проживания только на пенсию без источника дополнительного дохода.
  4. В Самаре действует несколько вариантов налоговых льгот. Пенсионеры освобождаются от налога на гаражную постройку, если ее размер составляет не более 24 кв. метров, на земельный участок площадью не более 6 соток, или на земельный участок, на котором построен жилой дом. Во всех случаях земля и строения на ней не должны использоваться для предпринимательской деятельности.
  5. В Королеве земельный налог для пенсионеров существует, однако если площадь надела не превышает 12 соток, то размер налога уменьшается на 50%. Это существенная льгота, которая упрощает пенсионерам работу на собственных участках и обеспечивает экономию бюджета.

По приведенным примерам видно, насколько разнообразными могут быть правила налогообложения даже в переделах одного региона, а тем более по всей стране. Получить точную информацию о местном законодательстве можно только в органах местного самоуправления, при этом нужно убедиться, что она является актуальной.

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу?

Освобождаются ли Для получения льготы нужно обратиться с соответствующим заявлением

Предоставление налоговой льготы, даже если она предусмотрена местным законодательством, является заявительным. Это значит, что она не предоставляется автоматически, нужно самостоятельно обращаться в налоговую инспекцию и собирать документы для получения скидки или полной отмены налога. Получение льготы осуществляется в несколько этапов:

  • Консультация в муниципалитете или районной администрации. Гражданину должны предоставить полную информацию об имеющихся налоговых льготах и вариантах налоговых вычетов для пенсионеров.
  • Подготовка необходимых документов. Налогоплательщику потребуется паспорт пенсионное удостоверение, а также бумаги, подтверждающие право собственности на данный земельный надел.
  • Подача заявления в налоговую инспекцию. Оно заполняется по специальной форме, которая выдается непосредственно в отделении.
  • Получение уведомления о предоставлении льготы. Срок уведомления единым законом не устанавливается, время рассмотрения и проверки документов также определяется органами местного самоуправления.

В итоге пенсионер получает уведомление о сокращении или полной отмене земельного налога и сможет забыть о постоянных переговорах с налоговиками и потере времени. Как только право на льготу будет получено, будет проведен перерасчет за срок, составляющий не более тех лет. В пределах этого срока пенсионер получит компенсацию за несправедливо уплаченный налог, итоговая компенсация может оказаться достаточно солидной суммой.

Принципы расчета земельного налога

Размер налога зависит от кадастровой стоимости

При расчете налога наиболее важную роль играет кадастровая стоимость – это величина, определяющая, насколько ценным является данное имущество для пользования. Относительно недавно кадастровую стоимость попытались приблизить к рыночной цене.

Однако, если рыночная стоимость земли постоянно колеблется в зависимости от экономических перемен, кадастровая стоимость меняется намного реже. Тем не менее, с учетом новых реалий она представляет собой сумму, максимально приближенную к рыночной цене, и чем больше участок, тем больше за него придется платить пенсионеру.

Ставка зависит еще и от того, к какой категории может быть отнесен земельный участок. Если он расположен неподалеку от муниципалитета или в его пределах, возможны следующие варианты использования земли:

  • Земли, предназначенные для огородничества и садоводства. Это основная часть земель, отведенных под дачные массивы на территориях, прилегающих к городу.
  • Земли жилищного фонда, предназначенные для частного строительства. Их отличие от первой группы, в том, что на них можно возводить капитальные сооружения, которым в дальнейшем присваивается адрес, и в которых можно прописываться на постоянных и временных условиях.
  • Земли сельскохозяйственного назначения – они подходят под частное фермерское хозяйство или любые агрофирмы.
Читайте так же:  Алименты на ребенка с военнослужащего

Все перечисленные виды земель облагаются налогом, ставка которого не превышает 0,3% от кадастровой стоимости. Все другие виды земель облагаются налогом, размером в 1,5%. Если участок принадлежит нескольким собственником, то земельный налог начисляется на всех с учетом той доли, которой они владеют в данном наделе.

Выплачивать земельный налог каждый собственник обязан до начала ноября года, следующего за отчетным.
Таким образом, размер земельного налога зависит от типа земли размера участка и количества собственников, которым он принадлежит. Знание налогового законодательства позволит вовремя обратиться за льготами и значительно сократить налоговую нагрузку на семейный бюджет.

Поскольку этот сбор относится к местным, нельзя однозначно ответить на вопрос, есть ли в России льготы по земельному налогу для пенсионеров. Они предоставляются в определенных регионах при соблюдении условий, установленных местными органами управления.

Кому причитаются льготы на земельный налог? Ответы найдете в видеоматериале:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Земельный налог для пенсионеров в 2016 году

В собственности пенсионеров могут находиться земельные участки. В этом случае для них важно знать ответы на вопросы, установлен ли земельный налог для пенсионеров в 2016 году и положены ли им льготы по этому платежу.

Плательщиками этого налога являются те, кто пользуется землёй на праве:

  • постоянного (бессрочного) пользования;
  • собственности;
  • пожизненного наследуемого владения.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?

Пенсионер не обязан платить налог, если земельный участок достался ему:

  • на праве безвозмездного пользования;
  • по договору аренды;
  • на праве срочного пользования (безвозмездного).

Но это не льгота, а констатация того, что в этом случае пенсионер, как и любое другое физическое лицо, не является плательщиком этого налога.

А те, кто освобождён от налога, перечислены в статье 395 НК. В основном освобождение от уплаты коснулось организаций. Что касается граждан, то к таковым отнесены лишь те, кто относится к малочисленным коренным народам Сибири, Дальнего Востока и Севера, и общины таких народов. Льгота распространяется в отношении земли, которую эти народы используют для развития и сохранения их традиций: образа жизни и хозяйствования. Если пенсионер относится к этим народам и использует участок по указанному назначению, то он также освобождается от уплаты налога.

Иных категорий граждан, освобождённых от уплаты платежа, Налоговый кодекс не приводит. А значит, налог на землю для пенсионеров действует в общем порядке.

Но если на федеральном уровне льгота пенсионеров не коснулась, то она может быть предоставлена муниципальными образованиями. Дело в том, что Налоговый кодекс предоставил возможность представительным органам муниципальных образований предусматривать льготы по земельному налогу пенсионерам и другим плательщикам. То есть льготы могут быть предоставлены конкретным муниципальным образованием, на территории которого находится земельный участок. Муниципалитеты также могут самостоятельно установить размер не облагаемой налогом суммы и определить порядок применения льготы.

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров федеральным законодательством также не предусмотрены. Но на муниципальном уровне они могут быть предоставлены и этой категории пенсионеров.

Где узнать о льготе, установленной муниципальном образованием?

Чтобы узнать, есть ли льготы на налог на землю и имущество для пенсионеров в каком-то конкретном муниципальном образовании, нужно зайти в налоговую инспекцию по месту нахождения участка. Сотрудники, проверив документы, подтверждающие статус пенсионера, и документы на земельный участок, разъяснят льготы, если они есть.

Сведения о льготах для пенсионеров можно получить и на веб-странице Федеральной налоговой службы. На сайте (nalog.ru) есть раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Открыв его, справа среди представленных налогов нужно выбрать земельный. В поле ниже указать интересующие регион и муниципальное образование. После нажатия на кнопку «найти» появится окно с документом, которым регламентированы льготы по этому налогу. Больше информации представлено в разделе «Подробнее», где нужно выбрать категорию «Физическое лицо». Откроется таблица, в которой будет вся информация о льготах, в том числе и ответ на вопрос, платят ли земельный налог пенсионеры в конкретном муниципальном образовании.

Льготы, если они положены пенсионеру, могут быть получены лишь после того, как пенсионер обратится с заявлением в налоговую по месту нахождения участка. К заявлению должны быть приложены документы на землю и те, что подтверждают статус льготника. Конкретный список документов пенсионер может узнать у налогового сотрудника.

Размер земельного налога

Размер налога на землю имеет зависимость от кадастровой стоимости земли. Его ставка определяется исходя из того, кому принадлежит участок: компании, товариществу или физическому лицу, и может быть от 0,3 до 1,5%. Иные ставки, но не выше этих, могут быть установлены муниципалитетом.

На сайте Федеральной налоговой службы также представлен калькулятор расчёта налогов. Здесь пенсионер и другие граждане смогут самостоятельно рассчитать размер платежа.

Земельный налог для пенсионеров может быть уменьшен, если пенсионер:

1) ветеран и инвалид ВОВ, а также ветеран и инвалид боевых действий;

2) Герой РФ, полный кавалер ордена Славы или Герой СССР;

3) инвалид I и II групп инвалидности, инвалид с детства;

4) имеет право на получение поддержки от государства:

  • после катастрофы, произошедшей на Чернобыльской АЭС;
  • из-за ядерных испытаний, проводившихся на Семипалатинском полигоне;
  • по причине сбросов в реку Теча радиоактивных отходов и аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году;

5) принимал участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия или участвовал в ликвидации аварий, произошедших на ядерных установках на средствах вооружения и военных объектах;

6) перенёс или получил лучевую болезнь, а также получил инвалидность в результате проведённых работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

В этом случае налоговая база может быть сокращена на 10 000 рублей, то есть пенсионер может вычесть из кадастровой цены участка эту сумму.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на землю в 2018 году?

Правила налогообложения земельных участков

В России налоговое законодательство подвержено частым изменениям. Это относится и к проблеме налогообложения земельных участков граждан, являющихся пенсионерами. Так, в 90-х годах уже прошлого столетия действовала норма, освобождающая в полном объеме пенсионеров всех категорий от уплаты земельного налога.

В 2005 году она была отменена. Новые правила налогообложения земельных участков и условия предоставления льгот на уплату земельного налога стали действовать с начала 2018 года. Теперь размер налога определяется исходя из кадастровой стоимости участка.

Действительно ли пенсионеры освобождены от уплаты налога на землю

С начала 2018 года российские пенсионеры включены в перечень категорий лиц, которым предоставлено право на пользование льготами на уплату налога на земельный участок.

Читайте так же:  Как заполнить заявление на взыскание алиментов

Если ранее льготникам полагался налоговый вычет на сумму 10 тыс. рублей, то после введения налогообложения в зависимости от кадастровой стоимости земельного надела при сохранении прежнего размера льготы владельцы участка оказались бы в заведомо невыгодном положении (после переоценки кадастровой стоимости земель цены на землю и, следовательно, налог на нее значительно выросли). Законодательные власти учли это и постановили предоставлять льготу в размере, равной кадастровой стоимости землевладения.

На сегодняшний день полностью освобождены от необходимости платить земельный налог пенсионеры, владеющие участками площадью не более 600 м 2 независимо от их кадастровой стоимости.

Налоговый кодекс содержит положение, что местные органы власти вправе устанавливать для пенсионеров льготы на земельный налог в большем объеме, чем они предусмотрены федеральным законодательством, вплоть до полного освобождения от налогового бремени. В каждом муниципальном образовании этот вопрос решается по-разному. Например, пенсионерам Санкт-Петербурга налог на землю платить не надо, если площадь их участка не превышает 2500 м 2 .

Таким образом, пенсионеры полностью освобождены от обязанности платить земельный налог, если их земельный надел имеет площадь не более 600 м 2 . Органами власти на местах могут устанавливаться расширенные льготы для этой категории граждан.

Особенности предоставления пенсионерам льгот на уплату земельного налога

Каждый пенсионер, являющийся владельцем земельного участка, имеет право на освобождение от налога на этот участок или его уплату на льготных условиях. При этом следует учитывать, что:

  • владелец участка площадью не более 6 соток полностью освобожден от уплаты земельного налога;
  • если территория участка занимает больше 6 соток, налог платить все же придется, но только за ту часть его площади, которая выходит за пределы обозначенного законодателем объема (так, если площадь надела составляет 10 соток, то налог должен быть уплачен как за 4 сотки);
  • налог на облагаемую часть земельного участка площадью больше 6 соток начисляется в соответствии с его кадастровой стоимостью;
  • если пенсионеру принадлежит два или более земельных участков, налоговый вычет может быть использован только по одному из них (выбор должен сделать налогоплательщик);
  • участок, на который получена налоговая льгота, не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Пенсионер освобождается от обязанности платить налог на землю за один из находящихся в его собственности земельных участков (или его часть) площадью до 600 м 2 . Льгота дается при условии, что участок земли используется в личных целях и не применяется для осуществления предпринимательской деятельности.

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу

Хотя все пенсионеры, являющиеся гражданами РФ, имеют право на предоставление налогового вычета при уплате земельного налога, это отнюдь не означает, что льгота будет предоставлена автоматически. Она может быть получена только при личном обращении заинтересованного гражданина в местное отделение ФНС.

Пенсионер должен предъявить налоговому инспектору следующие документы:

  • заявление, содержащее просьбу предоставить льготу на земельный налог;
  • документ, позволяющий установить личность обратившегося в ФНС гражданина (гражданский паспорт);
  • ИНН налогоплательщика;
  • документы на земельный участок;
  • уведомление (предоставить его необходимо до 1 ноября года, с которого начинает действовать льгота) о том, на какой именно участок пенсионер собирается оформить льготу (согласно разъяснениям ФНС до 1 июля 2018 г. его можно подавать в свободной форме, а после этой даты – в соответствии с формой, рекомендованной письмом ФНС России от 11.01.2018 г. № БС-4-21/[email protected], пока ФНС не будет утверждена окончательная форма);
  • документ, который подтверждает, что гражданин принадлежит к льготной категории налогоплательщиков (для пенсионеров таковым является пенсионное удостоверение).

В муниципальных образованиях могут предоставляться дополнительные налоговые льготы, а для их получения, возможно, нужно подготовить и другие документы, которые не указаны в приведенном выше перечне. Какие еще бумаги потребуется предъявить для того, чтобы можно было воспользоваться льготами в налогообложении земельного надела, следует уточнить в отделении ФНС по месту жительства.

После рассмотрения заявления подавшему его гражданину направляется уведомление о принятом решении. Если в заявлении указана некорректная информация, содержатся ошибки или есть исправления, а также приложены копии не всех необходимых документов, то к рассмотрению оно не принимается, пока не будут исправлены выявленные недостатки.

Для оформления льготы по земельному налогу пенсионеру следует обратиться в ФНС, написав соответствующее заявление и приложив необходимые документы.

Как оформляется заявление на получение льготы по налогу на землю

Заявление о предоставлении льготы на уплату земельного налога допускается подавать в одной из двух форм:

  1. в виде заполненного специального бланка (чистый бланк и образец его заполнения можно получить в отделении ФНС);
  2. написанное от руки на чистом листе бумаги.

Если заявление пишется на бланке, то необходимо обязательно заполнить следующие его поля:

  • Ф.И.О. пенсионера, подающего заявление о предоставлении налоговой льготы;
  • адрес регистрации гражданина;
  • номер и серия паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, а также информация о том, где, когда и кем он был выдан;
  • номер ИНН гражданина-налогоплательщика;
  • адрес отделения ФНС;
  • дата написания заявления;
  • подпись подающего его лица.

При написании от руки заявления на получение льготы на уплату земельного налога его следует оформлять так:

  • в правом верхнем углу листа бумаги указывается наименование подразделения ФНС и должностное лицо, уполномоченное принимать подобные заявления к рассмотрению, а также информация о гражданине, подающем заявление;
  • ниже делается небольшой отступ и в середине строки с заглавной буквы пишется слово «Заявление»;
  • начиная со следующей строки идет содержательная часть заявления, содержащая просьбу о предоставлении льготы на земельный налог и ее обоснование;
  • под блоком основной части заявления должны находиться дата его составления и подпись гражданина, который его подает.

Заявление о предоставлении льготы на уплату земельного налога

В некоторых муниципалитетах также потребуется указать дату, с которой должна быть предоставлена льгота, и период, на протяжении которого она будет действовать.

В заявлении не допускается присутствие ошибок, описок, помарок, в него нельзя вносить исправления. Важно, чтобы формулировки в его содержательной части были максимально четкими и точными. При несоблюдении эти требований заявление не может быть принято.

Заявление на льготу по земельному налогу может быть написано от руки или заполнено на специальном бланке. Чтобы его сразу приняли к рассмотрению, необходимо корректно указать все необходимые сведения, точно сформулировать просьбу в содержательной части, а также не допускать помарок.

Облагается ли налогом пенсионер при продаже земли

Многих интересует вопрос, должен ли пенсионер платить налог в случае продажи земельного участка. Отечественное законодательство освобождает граждан от обязанности уплачивать налог с продажи недвижимости, включая земельные участки, если:

  • гражданин владеет участком как минимум 3 года, когда он был куплен, приватизирован или безвозмездно перешел к нему от ближайших родственников до наступления 2016 года;
  • земля является собственностью гражданина не менее 5 лет, если он стал ее хозяином уже в 2016 году или позже.

Эти правила относятся и к пенсионерам. Каких-либо других льгот на уровне федерального законодательства для них не установлено.

Итак, специальных федеральных льгот на налог с продажи земли для пенсионеров не предусмотрено. От уплаты данного налога они могут быть освобождены только на общих основаниях, установленных для всех категорий граждан, при условии владения недвижимостью не менее срока, установленного законом.

Читайте так же:  Алименты на ребенка после 18 на учебу

Пенсионеры освобождаются от обязанности платить налог на земельный участок или его часть площадью не более 600 м 2 , если местными органами власти не предусмотрены льготы в большем объеме. Чтобы воспользоваться своим правом на льготу, пенсионер должен обратиться в ФНС и написать заявление, приложив к нему нужные документы.

Как рассчитать свой налог на имущество смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Земельный налог для пенсионеров. Как получить льготы?

В современном мире мы сталкиваемся со многим понятиями, значения которых нам не понять. Не все знакомы с тонкостями земельного налога, а в частности, его платы пенсионерами. Нужно ли его вообще платить и какой порядок уплаты для людей пенсионного возраста? На эти и другие вопросы вы найдете ответы, ознакомившись с этой статьей.

Понятие земельного налога

Все, кто владеет земельным участком, должны платить налоги

Прежде чем разбираться с уплатой для пенсионеров, давайте узнаем, что такое земельный налог и, вообще, для чего люди его уплачивают. Земельный налог – это обязательная плата для всех, кто имеет свой земельный участок. Стоит обратить внимание, что эту платы должен производить лишь собственник, а для тех, кто арендует землю предусмотрена лишь плата за аренду.

Человек обязан платить земельные налоги с того момента, как стал собственником земли. Эта плата происходит один раз в год в обязательном порядке. Платить этот налог должны и частные предприниматели, и целые организации, так как Закон предусматривает соблюдение конкретного субъектного устава.

К плательщикам относятся все, кто владеет каким-то участком земли или используют его для ведения своего бизнеса. Но есть и исключение, некоторые лица вообще освобождаются от налога:

  • Изъятые земли из оборота, согласованные с действующим законодательством
  • Земли, на которых размещены культурные центры, в том числе и парки, заповедники, памятники.
  • Земли, входящие в государственный лесной фонд.
  • Земли, на который располагаются предприятия государственного назначения.

Ставка налога в каждом регионе разная, поэтому она зависит от того, в какой именно месте расположена земля. По стандарту, ставка определяется согласно кадастрам региона. Но, как бы там ни было, есть правила, которые должны соблюдаться в каждом регионе. Одним из таких правил является: нельзя устанавливать налог больше 0,3 процента на следующие земли:

  1. Земли, которые используются для ведения сх деятельности
  2. Земли, на которых расположены жилые помещения
  3. Земли, которые предназначены для ведения личной хозяйственной деятельности, к примеру, сада.

[2]

Для всех остальных участков, которые не входят в этот список, налог не должен превышать 1,5% во всех регионах. Итак, с общими понятиями земельного налога мы разобрались. Вы просто платите налог за то, что пользуетесь землей. Дальше давайте рассмотрим плату налога пенсионерами.

Льготы для пенсионеров при уплате налога на землю

Пенсионеры также обязаны платить земельный налог

[1]

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Земельный налог для пенсионеров является таким же обязательным платежом и исключений здесь не существует. Конечно, сумма намного меньше, чем для других людей, но и эта сумма должна уплачиваться.

Налог на землю для пенсионеров определяется для каждого лично, поэтому не удивляйтесь, если у вашей соседки сумма налога будет выше или ниже. Чтобы узнать, сколько вы должны платить, нужно обращаться в соответствующие организации после того, как вы достигнете пенсионного возраста.

Но, конечно, как и в других отраслях, пенсионеры могут иметь некоторые льготы на уплату. Как вам известно, земельный налог является региональным и для каждого местности устанавливается отдельно. Поэтому и размер льгота устанавливает местная власть. Могут возникнуть проблемы с оформление льгот, власть может отказать вам, основываясь на том, что в данной местности этих льгот нет.

Но местной власти дано право лишь устанавливать размер этих «скидок», а вот отменять их они не могут. Поэтому в случае возникновения проблем вы должны добиться того, что по праву принадлежит вам.

«Льготные» категории пенсионеров

Льготы для людей, достигшего пенсионного возраста, распространяются на пенсионеров особой категории. В этот список входят:

  • Герои ССС
  • Пенсионеры, имеющие 1 и 2 группу инвалидности или же инвалиды с детства
  • Пенсионеры, которые принимали участие в испытании термоядерного оружия и которые пострадали в ходе этого процесса
  • Ветераны ВОВ

Если вы входите хоть в одну категорию, то на основании закона можете требовать льготы на земельный налог, если вам их еще не предоставили. Льготы также распространяются на жителей Севера и Сибири. Стоит отметить, что это касается только коренных жителей. То есть если вы прожили там, к примеру, год или два, то льгота вы не получите.

Стоит отметить, что льготы не освобождают от уплаты налога, а лишь дают некую скидку. Поэтому, если вы, к примеру, ветеран ВОВ, то платить налог вам все равно придется, просто в меньшем объеме. Льготы не должны превышать 10 тыс. рублей, а вот их точная сумма устанавливается каждым регионом отдельно, поэтому тут уж как повезет с властью и возможностями бюджета вашего района.

Пенсионер может получить льготу только лишь, если земля используется для личных нужд, на ней не ведется предпринимательская деятельность.

Также, человек должен быть безработным, то есть жить только за счет пенсии. В противном случае подстав для получения льгот нет, ведь вы работаете, а значит, в состоянии уплатить земельный налог. Вы еще должны быть зарегистрированы именно в той местности, на которой находиться ваш земельный участок.

Как получить льготы?

пенсионерам предоставляются льготы на земельный налог

Льготы не приходят автоматически, о себе нужно заявлять. После того, как вы достигли пенсионного возраста вам нужно, как можно быстрее обратиться в налоговую инстанцию. Вы должны иметь пакет документов, в который входит:

  • Конечно же, паспорт
  • Документ, который подтверждает вашу покупку земли, или же дарение, наследство.
  • Документы, которые подтверждают ваше право на льготы.

Проверьте, чтобы все документы были готовы к визиту в налоговую. После того, как вы обратитесь за получением льгот, вашу заявку могут рассматривать не более десяти дней. При этом, чтобы уже в этом году начать оплачивать налог со «скидкой» заявку на получении льгот необходимо составить не раннее, чем за полгода до сроков оплаты.

Читайте так же:  Сколько должен папа платить алименты

Если вашего документа недостаточно для оформления льгот, то есть он не подтверждает ваш статут, то, увы, платить вам придется в полном объеме. Условия, на которых вы можете получить льготы:

  1. Земля используются для личных нужд. То есть если земельный участок используется для ведения предпринимательской деятельности, то никаких льгот не предназначается. Ведь вы ведете свой бизнес, а значит, в состоянии уплачивать налог.
  2. Пенсионер не должен быть официально устроенным на работу, а жить только лишь на пенсию.
  3. Вы должны быть зарегистрированы в той местности, где находиться ваш земельный участок.

Если хоть одно условие не соблюдается, то льгот получить вы не сможете.

Сроки уплаты земельного налога

Конечно, одним из важных вопросов в этом процессе является срок уплата налога. Как вам уже известно, налог оплачивается один раз в год, а платеж осуществляется в конце налогового периода, то есть в конце года. Но тут все зависит от тех правил и уставов, которые устанавливают муниципальные органы области.

В некоторых местностях налог уплачивают в качестве авансового платежа.

Особенностью такой оплаты является то, что плательщик оплачивает налог частями на протяжении всего года. Для кого-то такой способ оплаты лучше, а для кого-то нет, но, опять же таки, все зависит от власти. Вы должны не забыть подать отчет по уплате земельному налогу. Эти бумаги вы должны предоставить до 1 февраля. Конечно же, оплатить налог вы должны до того, как дадите отчет.

Можно ли самостоятельно рассчитать земельный налог?

Прежде всего, нужно правильно рассчитать земельный налог. Мы уже говорили, что совершать такую оплату нужно раз в год, а значит налоговый период – 12 месяцев. Весь смысл расчета выглядит примерно так: кадровую стоимость земли * процент. Так мы и получаем налог, который должны уплатить. Давайте рассмотрим все на примере:

Частный предприниматель купил землю для ведения своего бизнеса. Кадровая стоимость его земельного участка – 100 000р. Налоговая ставка в районе, где находиться эта земля составляет 0,05%. Нужно рассчитать налог за год.

Определяем размер годового налога: 100 000 (кадровая стоимость) * 0,05% (процентная ставка) = 5000р. Если в районе, где проживает предприниматель, налог оплачивается, как авансовый платеж, то для начала нам нужно посчитать размер месячного налога: 5000р (годовая сумма налога) 12 месяцев = 416р. (размер налогового платежа в месяц)

Теперь определяем размел налога для авансового платежа: 416р *3 месяца = 1250р Если частный предприниматель платил налог в качестве авансового платежа на протяжении всего периода, то есть в течение года, то нужно подсчитать всю сумму налога, которую он должен будет оплатить в итоге: 1250р * 3 квартала= 3750р. 5000 (размер годового налога) – 3750 = 1250рублей.

Как видите, ничего сложного в процессе расчета нет, главное не допустить ошибку в вычислениях.

Как оплатить налог?

Рассчитать налог на землю несложно

Иногда у граждан возникают некоторые проблемы с оплатой налога, вернее, с самим процессом. На самом деле, в этом нет ничего сложного и такой платеж практически не отличается од платы любого другого налога.

Для начала собираем все необходимые документы. Земельный налог уплачивается на основе тех документов, которые могут подтвердить ваше владение определенным участком земли.

В качестве такого документа может выступать договор о дарении земли, договор о покупки или документ о наследстве. После того, как вы приобрели землю или вам ее подарили, вы должны обратиться в налоговую службу с одним из этих документов и заявлением. После этой небольшой процедуры вы уже начнете получать уведомления об оплате налога.

Если налоговая находиться слишком далеко от вашего дома или добраться до нее для вас составляет множество неудобств, вы можете предоставить всю информацию с документами в администрацию садоводства, которая передаст все в налоговую службу, но это займет определенное время.

В уведомлении, которое придет вам, должна быть указана точная дата, до которой должна быть произведена оплата. Обычно – 1 февраля, но в некоторых регионах может указываться другая дата. Лучше проплачивать заранее, чтобы в случае задержки перечисления денежных средств, вам не начислили пенни.

Кому причитаются льготы на земельный налог? Можно узнать из видеоматериала:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Платят ли налог на землю пенсионеры

Налогообложение в пенсионном возрасте на землю

Данная категория граждан в 2019 году обязаны платить сбор.

Законодательство предусматривает возможность вычета из общей площади участка 6 соток. Это означает, что при выплате люди преклонного возраста могут не учитывать кадастровую стоимость 600 м 2 . Это условие прописано в 391 статье НК РФ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Кто имеет право

Федеральное законодательство устанавливает такой перечень лиц:

  • инвалиды, относящиеся к 1 и 2 группе;
  • люди с ограниченными возможностями с детства;
  • Герои СССР и России;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, принимавшие участия в ядерных испытаниях;
  • граждане, подвергшиеся радиационному излучению вследствие аварий, установленных законодательством.

НК РФ предусматривает и другие виды льгот. К примеру, уменьшение налоговой базы доступно для коренных жителей Северных регионов, Дальнего Востока и Сибири. Если участки используются для развития традиционных промыслов, хозяйства и образа жизни.

Как и почему растет земельный налог в России

Предоставление льгот

Привилегия в виде снижения уплаты на стоимость 6 соток относится к федеральному законодательству.

Существуют и региональные вычеты, размер которых зависит от месторасположения участка:

Город Возможные преференции
Москва Они могут воспользоваться возмещением в 1 млн. рублей в случае, если граждан относят к категории:
  • ветеранов боевых действий;
  • инвалидов 1 и 2 группы;
  • родителей в многодетной семье.

Также на это имеют право пострадавшие в результате радиоактивного заражения.

Санкт-Петербург Возможно полное освобождение от земельного налога. Однако это распространяется исключительно на надел до 25 соток. Челябинск От уплаты освобождены не только пожилые люди, но и ветераны боевых действий, а также герои СССР и РФ. Помимо этого, в данную группу входят люди с ограниченными возможностями 1 и 2 группы. Севастополь Муниципальные не предусматриваются. Екатеринбург Предусмотрены льготы для пенсионеров, ветеранов, инвалидов 1 и 2 группы, а также граждан, потерявших кормильца. Снижение распространяется на участки для подсобного хозяйства и ИСЖ в виде 800 тысяч рублей. Получить 200 тысяч рублей также могут владельцы земли для садоводства, огородничества и дачного хозяйства. Самара Возможно не уплачивать налог, если их надел не превышает 6 соток. Также им разрешается не учитывать гараж в случае, если его площадь составляет до 24 м 2 . Одинцово Если человек не имеет иных источников дохода, то ему разрешается полностью отказаться от уплаты. Сызрань Снижение в размере 50% от первоначальной суммы.
Читайте так же:  Выход инвалида на пенсию по возрасту

Льготы в 2018 году предоставляются пенсионерам, отработавшим в силовых структурах более 20 лет. Для данных граждан предусмотрена компенсация в виде выплаты части суммы, уплаченной в учетные периоды до 2015 года. Ограничение регулируется 20 статьей Федерального Закона № 247.

Сколько земли в России и чья она

Снижение нагрузки

Для большинства государство предлагает систему снижения налоговой нагрузки. Размер подобных скидок может составлять 10 тысяч рублей. Данная сумма вычитается из общего сбора на землю.

Государство разрешает региональным властям устанавливать собственные нормы префернций, касающихся обложения. Муниципалитеты имеют полное право устанавливать перечень бумаг, необходимых для подтверждения статуса льготников.

Порядок оформления

Для этого следует подтвердить свой статус, поэтому сначала следует подготовить документы, а также заранее узнать о вычетах в его регионе.

Куда стоит обращаться

Гражданин должен обратиться в отделение ФНС, расположенное по месту регистрации участка. Требуется собрать все бумаги и предоставить их сотрудникам ведомства для подтверждения своего статуса.

Если статус подтвердится, то пенсионер сможет претендовать минимум на возмещение в размере стоимости 6 соток.

Необходимые документы

Основной список:

Образец паспорта гражданина РФ

Образец пенсионного удостоверения

Образец свидетельства о государственной регистрации права

Как написать заявление

Необходимо заполнить специальный бланк в отделении ФНС, внеся в него следующие данные:

  • ФИО;
  • адрес регистрации;
  • ИНН;
  • сведения паспорта;
  • адрес отделения куда подается бумага.

В конце обязательно должны присутствовать дата заполнения и подпись. Помимо обязательных полей, сотрудники могут попросить и другие строки. Может потребоваться указать период, на который он хочет получить льготы и желаемую дату начала действия документа.

Заявление можно быть написано заранее, от руки.

В таком случае стоит придерживаться стандартной формы:

  1. В верхнем правом углу указать, кому предназначается бумага и кто пишет.
  2. Ниже посередине листа следует написать слово «Заявление».
  3. После нужно емко и четко изложить просьбу.
  4. В конце также необходимо поставить дату и подпись.

Алгоритм действий

Направить свое заявление пенсионер может несколькими способами:

  • лично обратившись в местный отдел ведомства;
  • через почтовое отделение;
  • обратившись в ближайшее отделение МФЦ;
  • зарегистрировавшись в личном кабинете на официальном сайте ФНС.

Для последнего следует иметь собственную электронную подпись или же пройти авторизацию через личный кабинет портала Госуслуг.

Обращение на получение льгот вместе с другими документами следует предоставить не позже 1 ноября текущего года. В таком случае предоставят налоговый вычет на уплату до 1 декабря года, который будет относиться к следующему отчетному периоду.

[3]

Для оформления в 2019 году необходимо подать бумаги в октябре 2018 года. Рассмотрение бумаг занимает около месяца, после чего предоставляется решение о предоставлении возмещения. В итоге до декабря 2019 года гражданин платит меньшую сумму.

О наличии или отсутствии вычетов можно узнать из документа от ФНС, представляющего собой уведомление. Данная бумага ежегодно отправляется всем плательщикам в удобной для них форме.

Если пенсионер не выбрал нужный вариант, то бумага будет выслан через Почту России. В случае отсутствия льгот требуется снова подать заявление. Оплата налога производится любым удобным для лица способом и только при наличии квитанции из инспекции.

Как рассчитать

Размер можно узнать воспользовавшись формулой:

НБ * НС * КВП * Д — Л

Каждая составляющая формулы имеет свое значение:

Составляющая формулы Расшифровка Определение
НБ Налоговая база В качестве данного обозначения берется значение кадастровой стоимости земли на 1 января текущего года.
НС Ставка Напрямую зависит от региона в котором находится участок. Каждый муниципалитет самостоятельно устанавливает значение исходя из законодательных ограничений.
КВП Коэффициент срока владения Представляет собой доли и напрямую зависит от того, в течение какого периода пенсионер владел наделом.
Д Доля в праве собственность Обложение производится согласно части, которой владеет гражданин.
Л Предусмотренные льготы В каждом муниципальном образовании самостоятельно устанавливается размер, опираясь на российское законодательство. Данный параметр зависит от категории и региона.

При расчете ставки муниципальные власти опираются на 394 статью НК РФ, согласно которой ее величина не может превышать:

0,3% Для земель относящихся к сельскохозяйственному назначению и жилому фонду. Также ограничение распространяется на участки с инженерной инфраструктурой.
1,5% Иные категории.

Если гражданин по каким-либо причинам прекратил владение наделом, то ФНС назначает налог только на тот период, когда земля находилась в собственности пенсионера.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Поделиться в социальных сетях

Содержание статьи1 Образец заполнения нулевой ЕУНД2 В каких случаях сдается и кем3 Сроки4 Штрафы за.

Содержание статьи1 Оплата объектов налогообложения1.1 Получение уведомления1.2 Размер ставки1.3 Льготы на.

Содержание статьи1 Как узнать по ИНН юридического лица2 Что это такое3 Сроки Как узнать по ИНН юридического.

Содержание статьи1 Свежая информация о налогообложении1.1 Куда и когда присылают1.2 Исключения2 Пример.

Содержание статьи1 Возврат налога на приобретение жилья2 Кто имеет право на компенсацию3 Куда обращаться.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Отправляя сообщение, Вы разрешаете сбор и обработку персональных данных.
Политика конфиденциальности.

Источники


  1. Щеглова Л. В. Защита своих прав в судах общей юрисдикции; Омега-Л — М., 2014. — 232 c.

  2. Маранц, Ю. В. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебной системе Российской Федерации» / Ю.В. Маранц. — М.: Юстицинформ, 2014. — 120 c.

  3. История Библиотеки Академии наук СССР. 1714 — 1964 / ред. М.С. Филиппов. — М.: М-Л: Наука, 2017. — 600 c.
  4. Безуглов, Анатолий Встать! Суд идет: моногр. / Анатолий Безуглов. — М.: Детская литература. Москва, 2014. — 224 c.
Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на землю
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here