Подоходный налог с пособия по уходу

Юридическая информация на тему: "Подоходный налог с пособия по уходу" с подробными разъяснениями. Мы собрали и систематизировали информацию по теме и предоставили ее в удобном для чтения виде.

Облагаются ли декретные налогом

Законом защищено право женщины на материальную поддержку в период ожидания и рождения малыша. Декретные выплаты назначаются женщинам, которые выносили и родили ребёнка, а затем продолжают уход за новорожденным. Такие платежи относятся к доходам физических лиц, однако не все знают, должны ли они облагаться налогом. Выясним, в каком размере должны платиться декретные, и могут ли наниматели вычитать из их суммы НДФЛ.

ТК РФ о декретном отпуске

Трудовой кодекс гарантирует предоставление декретного отпуска беременным женщинам для подготовки к родам и уходу за младенцем. Чтобы реализовать это право, сотрудница должна предоставить работодателю больничный лист из женской консультации или поликлиники. Помимо того, ей необходимо написать соответствующее заявление. Иначе нет основания для начисления пособия.

Ниже представлен образец заявления на декретный отпуск.

Когда начинается стандартный отпуск по беременности

Всех беременных должны ставить на учёт в медицинских учреждениях. Отражением этого факта становится специальная карта, которую заводят на каждую сотрудницу. Информация из этого документа учитывается при оформлении больничного листа. Оттуда же будут браться сведения для выписки справки о постановке на учёт в ранние сроки беременности.

Сотрудница имеет право уйти на больничный с 30 недели беременности. В особых случаях больничный начинается с 28 недели (многоплодная беременность) или с 27 недели (проживание в загрязнённой местности). Чтобы оформить этот вид отпуска, сотрудница в заявлении на имя руководителя ссылается на выданный ей листок нетрудоспособности.

Сколько дней длится отпуск декретницы

Длительность больничного листа у беременных может различаться.

  • В стандартной ситуации предоставляется 70 дней до родоразрешения и 70 дней после этого события.
  • При осложнённых родах отпуск увеличивается на 16 дней (часть отпуска после родов увеличивается до 86 дней).
  • При рождении нескольких детей отдых продлевается на 54 дня (до родов предоставляется 84 дня отпуска, после родов — 110 дней).
  • Если малыш появился на свет до 30 недели, то матери положен отпуск 156 дней.
  • Если женщина живёт в загрязнённой местности, то её декрет составит 160 дней.

Взять отпуск можно также при усыновлении ребёнка, которому ещё нет 3 месяцев. В этой ситуации отдых длится 70 дней начиная от даты рождения малыша. Если усыновляют двоих и более детей — 110 дней.

Независимо от того, когда начались роды, время отпуска используется полностью.

Отпуск по беременности и родам исчисляется суммарно и предоставляется женщине полностью независимо от числа дней, использованных ею до родов.

Ст.255 ТК РФ

Когда работник может брать отпуск по уходу за ребёнком

После окончания отпуска по беременности и родам (БиР), сотрудница пишет заявление на отпуск по уходу за младенцем. Длительность этого отпуска может составлять до 3 лет. На время отпуска за сотрудницей сохраняется рабочее место.

На период отпуска по уходу за ребёнком за работником сохраняется место работы (должность).

Ст. 256 ТК РФ

ТК РФ даёт чёткое определение декретного отпуска — это отпуск по БиР, который обычно длится 140 дней. Ошибочно декретом называют отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 или 3 лет.

Облагаются ли декретные выплаты подоходным налогом

Кроме родовых выплат, вне зависимости от страхового стажа и вида занятости, все беременные женщины имеют право на следующие пособия:

  1. единовременное пособие для женщин, которые стали на учёт до 12 недель беременности;
  2. пособие в связи с рождением ребёнка.

Таблица: в каком размере должно начисляться пособие БиР в 2017 году

Вид выплаты Размер пособия, руб.
В общем случае 100% среднего заработка за два предыдущих года (теперь в расчёт принимаются 2015 и 2016 гг.)
Максимум в общем случае за 140 дней больничного 265 827,63
Предельная величина пособия при осложнённых родах (156 дней декрета) 296 207,93
Максимум при многоплодной беременности (194 дня) 368 361,15
Минимум (по МРОТ) до июня 2017 года 34 520,55
Минимум (по МРОТ) с июля 2017 года 35 901,37

Должны ли пособия облагаться налогом

Декретные выплаты относятся к доходам, которые не облагаются налогами. Поэтому с этих пособий нельзя вычитать НДФЛ, соответственно они не отображаются в форме 6-НДФЛ.

Взимается ли НДФЛ с других доходов беременной

Сотрудница, которая продолжает трудовую деятельность после начала больничного по БиР, получает только заработную плату. Одновременная выплата пособия по БиР и зарплаты не допускается.

Примите к сведению, что если сотрудница получает вознаграждение за свою трудовую деятельность, то такой доход облагается налогом. Соответственно, он отображается в 6-НДФЛ.

Если работодатель выписал сотруднице премию по случаю рождения ребёнка, то сумма свыше 4 000 руб. также облагается налогом и будет отражаться в справке 6-НДФЛ по соответствующему коду.

[2]

Порядок расчёта пособия

На получение пособия по БиР имеют право трудоустроенные женщины, предпринимательницы и другие категории. В частности:

  1. женщины, которые служат в армии на контрактной основе. Выплата назначается в размере денежного довольствия;
  2. студентки вузов. Размер выплаты соответствует размеру стипендии в конкретном заведении;
  3. безработные, состоящие на учёте в центре занятости.

Кто платит пособия

Каждая работающая женщина имеет право на получение пособия, так как с каждой её зарплаты производятся отчисления в ФСС. Больничный по БиР оплачивается за счёт средств госбюджета.

Если у женщины нет работодателя, пособия они получают напрямую от органов социальной опеки.

Куда работодателю идти за возмещением расходов на пособие

Декретное пособие работающим женщинам формально выплачивает работодатель. Однако потом все эти выплаты компенсируются Фондом социального страхования. Механизм уплаты пособия следующий: работодатель должен начислить женщине пособие, отразить его в учёте и выплатить женщине причитающиеся средства. Затем он может принять расходы на пособие к вычету, составить в ФСС соответствующий отчёт и обратиться в фонд за компенсацией расходов.

Как высчитывается сумма выплат

Расчёт величины пособия для трудящихся, подлежащих социальному страхованию, следующий:

  1. Суммируют заработок беременной за последние 2 года и делят на 730 дней. Получают размер среднего дневного заработка.
  2. Средний заработок умножают на количество дней декрета.

Если стаж составляет менее 6 месяцев, то в расчёте используют величину МРОТ. В первой половине 2017 года показатель составляет 7 500 руб. Поэтому минимальное пособие по БиР составляет 34 520,55 руб.

Государство установило и максимальный предел для выплат — 256 027,4 руб.

В случае ухода «из декрета в декрет» в расчёт принимаются годы до первого декрета, т. е. те периоды, когда работница имела официальный доход. Альтернатива — расчёт по МРОТ.

Читайте так же:  Расчет налога на имущество организаций калькулятор

Могут ли получить пособия предприниматели

Женщины-предприниматели, которые платят налоги по упрощённой системе, имеют право на выплаты. Для получения дородовых выплат необходимо оплачивать добровольные взносы в ФСС минимум в течение года. Сумма взноса составляет 2,9% от дохода.

Вне зависимости от наличия страховки, ИП имеют право на выплаты при постановке на учёт на ранних сроках беременности, а также на единовременную выплату при рождении младенца.

Как ИП сэкономить на взносах в Пенсионный фонд во время беременности и родов

Предприниматели обязаны платить страховые взносы независимо от факта ведения ими деятельности, однако законодатель позволяет беременным и женщинам, ухаживающим за ребёнком до 1,5 лет воспользоваться своеобразной льготой. Если вы не ведёте в это время бизнес, взносы в ПФР и ФОМС уплачиваться не должны.

Чтобы подтвердить факт отсутствия деятельности, придётся идти в ближайшее отделение ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется.

Примерный перечень такой:

  • заявление в свободной форме;
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • банковскую выписку с расчётного счёта;
  • справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.

Декретные сотрудницам-совместителям

Работающие по совместительству имеют право на получение средств на каждом месте работы, если они проработали там не менее 2 лет. Ведь из заработка у каждого работодателя сотрудница выплачивала страховые взносы. За основу расчёта также принимается размер среднего заработка. Каждая организация-работодатель выплачивает сотруднице пособие по БиР отдельно.

Выплаты безработным

Для неработающих также предусмотрен отпуск по БиР и пособие. Для этого нужно встать на учёт в центре занятости своего города.

Если женщина является безработной из-за ликвидации организации/сокращения штата, то ей полагается пособие в полном объёме. При этом также необходимо стоять на учёте в центре занятости.

Выдаётся ли справка 2-НДФЛ женщинам в декрете

Пособия по БиР не отображаются в справке 2-НДФЛ. Если кроме декретного пособия женщина не получала иных доходов за определённый период, то такая справка ей не потребуется. Нулевые бланки бухгалтерия в налоговую инспекцию не направляет, поэтому и выдаваться пустая справка 2-НДФЛ не должна.

Если женщина продолжает работать во время декрета, то получает заработную плату и другие предусмотренные контрактом выплаты. Тогда справка 2-НДФЛ оформляется для сотрудницы на общих основаниях.

При работе на полставки и других видах частичной занятости работница также получает определённую сумму вознаграждения за труд. Полученную заработную плату при неполной занятости также отображают в справке 2-НДФЛ.

Государство поддерживает работающих женщин, которые решили родить ребёнка. На материальную помощь также могут рассчитывать учащиеся вузов, женщины-предприниматели и некоторые другие категории. Декретные выплаты и детские пособия не включают в состав трудовых доходов, поэтому с них не удерживаются налоги.

Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?

Декретный отпуск: основные моменты

Высчитывают ли подоходный налог с декретных? Этот вопрос волнует как саму виновницу события, так и бухгалтеров, занимающихся вопросами заработной платы, поскольку ошибки чреваты штрафами или даже отказом ФСС в возмещении начисленных выплат.

В нашей стране женщины 70 дней до родов и столько же после (за исключением осложненной беременности и родов) обеспечиваются пособием за счет средств социального страхования. В отличие от обычного больничного, при котором его первые 3 дня оплачивает работодатель, расходы по оплате больничного по беременности и родам полностью берет на себя ФСС. Основные моменты порядка начисления и выплаты декретных регулируются законом от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Для получения пособия по беременности и родам необходимы следующие документы:

  • больничный лист (или листы, если женщина имеет несколько мест работы и в каждом из них планирует получить пособие);
  • справка о размере заработка за годы, данные по которым будут взяты в расчет выплаты по больничному, если в этих годах у женщины были другие места работы.

О том, по каким правилам определяется продолжительность отпуска по беременности и родам, читайте в этой статье.

Налогообложение декретных в 2018–2019 годах: удерживается ли НДФЛ из этих выплат

В п. 1 ст. 217 НК РФ содержится однозначный ответ на вопрос, удерживается ли подоходный налог с декретных. В тексте этой статьи указано, что пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается. Этим пособие по беременности и родам отличается от обычного больничного, с которого НДФЛ необходимо удержать.

Неработающие женщины не имеют права на отпуск по беременности и родам, за исключением тех, которые были уволены в связи с ликвидацией организации. Как и женщины, ушедшие в обычный декрет, они получают все положенные выплаты без необходимости уменьшать их на размер подоходного налога.

Кроме того, у беременных женщин есть право еще на 2 пособия:

  • Единовременную выплату для тех, кто встал на учет в женской консультации до 12 недели беременности. Ее базовая величина, установленная законом, составляет 300 руб. С учетом индексации с 01.02.2019 она равна 655,49 руб.
  • Единовременно выплачиваемое пособие по рождению ребенка. Его базовая величина, установленная законодательно, составляет 8 000 руб. С учетом индексации это пособие с 01.02.2019 равно 17 479,73 руб.

Из сумм этих выплат, так же как и из декретных, не вычитают подоходный налог.

Подробнее о видах и размерах пособий на детей в 2019 году читайте здесь.

Кто выплачивает декретные, а также высчитывают и вычитают ли подоходный налог с декретных индивидуальные предприниматели

Финансирование выплаты декретных полностью берет на себя Фонд социального страхования РФ, осуществляющий это за счет страховых взносов на соцстрахование по нетрудоспособности и материнству. Платить такие взносы должен каждый из работодателей (как юрлицо, так и ИП).

C 2017 года перечисление страховых взносов осуществляется не в сам фонд, а в ИФНС. Однако функции проверки правильности начисления декретных и принятия решения об их возмещении работодателю остались за ФСС.

О том, с какими документами надо обращаться в соцстрах за возмещением, читайте здесь.

Сама женщина-предприниматель при этом может остаться без декретных. Они положены ей только в одном случае — если она заключила с ФСС договор добровольного страхования и оплатила взносы за полный календарный год до момента выхода в декрет.

Например, заключив договор с Фондом соцстраха в 2018 году, женщина должна до 31 декабря уплатить взносы за весь этот год. Тогда право на страховое обеспечение наступит с 01.01.2019.

Если женщина трудоустроена одновременно у нескольких работодателей, она может получить декретные по всем местам своей работы. Работодатель в неосновном месте работы обязан начислять выплаты по беременности и родам точно в таком же порядке, как и по основному.

Читайте так же:  Алименты на ребенка с больничного

Подоходный налог с декретных в 2018–2019 годах

Ни в правилах расчета декретных, ни в вопросе обложения их НДФЛ в 2018–2019 годах изменений не произошло. Это означает, что в 2018-2019 годах по-прежнему с декретных не берется подоходный налог. Однако традиционным изменениям подверглись суммы, зависящие от размера МРОТ, и значения величины дохода работника, в пределах которой этот доход облагается взносами на страхование по нетрудоспособности и материнству.

Исходя из этих величин, с 01.01.2019 для размера декретных:

  • минимальная величина в связи с очередным увеличением размера МРОТ (до 11 280 руб.) составит 51 919 руб. в случае нормальных родов (за 140 дней);
  • минимальная сумма при осложненных родах (за 156 дней) составит 57 852,60 руб.;
  • минимальная сумма при многоплодной беременности (за 194 дня) составит 71 944,90 руб.;
  • максимальная для нормальных родов (за 140 дней) находится на уровне 301 095,20 руб.;
  • максимальная для осложненных родов (за 156 дней) составит 335 506,08 руб;
  • максимальная величина пособия при многоплодной беременности (за 194 дня) составит 417 231,92 руб.

О том, как рассчитывается минимальная и максимальная сумма, читайте в статье «Когда дают больничный лист по беременности и родам?».

Берут ли подоходный налог с доходов работающей декретницы и как заполнить для нее справку 2-НДФЛ

Как уже говорилось выше, вопрос, удерживают ли подоходный налог с декретных, важен для бухгалтеров, которые выдают справки 2-НДФЛ. Действительно, какой должна быть эта справка для декретницы?

После отпуска по беременности и родам сотрудница имеет право на отпуск по уходу за ребенком:

  • сначала до 1,5 лет, в течение которого ей (также за счет средств ФСС) выплачивается ежемесячное пособие;
  • до 3 лет, в течение которого у нее может не быть никакого дохода, кроме ежемесячной компенсации в сумме 50 руб., установленной указом Президента РФ от 30.05.1994 № 1110 и распространяющейся на все 3 года отпуска по уходу за ребенком.

Подробнее об этих выплатах читайте в материале «Ст. 256 ТК РФ: вопросы и ответы».

Поскольку выплаты, связанные с уходом за ребенком, тоже не облагаются НДФЛ, может получиться, что у женщины в течение года нет доходов, в отношении которых нужно подать в ИФНС справку 2-НДФЛ. Т. е. в такой ситуации справка не оформляется.

Однако действующее законодательство разрешает женщине, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, работать (ст. 256 ТК РФ) с условием, что работа будет осуществляться в режиме неполного рабочего времени. В этом случае справка 2-НДФЛ оформляется в общем порядке.

На вопрос, берут ли подоходный налог с декретных, есть один ответ – отрицательный. В отличие от выплат по обычному больничному, пособие по беременности и родам НДФЛ облагать не следует. На это однозначно указано в п. 1 ст. 217 НК РФ.

Облагается ли пособие по уходу за ребенком НДФЛ

Система налогообложения в Российской Федерации обладает немалым количеством особенностей, тонкостей и нюансов, которые ежегодно пополняются, поэтому даже не каждый специалист в данной сфере может всегда однозначно ответить на вопрос.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Социальная политика государства такова, что пособия из федерального бюджета обычно не облагаются необходимостью в обязательном исчислении налогов.

Однако отдельные ситуации заслуживают более детального рассмотрения, так как их знание позволит исключить вероятность возникновения лишних сложностей и трудностей.

Особенности налогообложения

Все доходы, получаемый гражданином, отражаются в справке 2-НДФЛ. Социальные пособия, компенсации, государственные выплаты – все это, по сути, является доходом человека.

Сразу однозначно сказать, что пособие по уходу за ребенком облагается НДФЛ, нельзя.

К примеру, больничные выплаты по временной нетрудоспособности обычно попадают под налоговый расчет. В отношении финансовой помощи по беременности и родам данное правило не считается актуальным.

Этот момент уточняется в законодательстве, поэтому можно быть уверенным относительно того, включается ли данная позиция в систему обязательных сборов.

Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет или до 3 лет (в том числе и за ребенком-инвалидом) также не отражается в документе, так как оно входит в перечень мер материальной поддержки, не облагающихся налогом или иными государственными сборами.

Вместе с тем, нужно учитывать, если женщина вынуждена уйти в отпуск в связи с заболеванием ребенка и при этом оформляется больничный лист, то положенные суммы попадают по стандартные условия взимания.

Как выдается больничный лист в 2019 году

Пособие по БиР предоставляется женщине в полном объеме сразу за весь срок отпуска при наличии документа, подтверждающего факт временной нетрудоспособности соискателя.

Период действия документа может быть различным – от 140 дней до 194 дней (или больше, при возникновении сложностей в процессе родов).

Получить больничный можно в том же учреждение, где будущая мать состоит на учете.

Видео: «Пособия на первого и второго ребенка НДФЛ не облагаются»

Право на получение

Законодательством уточнен список лиц, имеющих право на выплаты по беременности и родам:

  • женщины, имеющие официальное место работы (за которых работодатель перечисляет страховые взносы), в том числе и те, кто выполняет трудовые обязательства гражданского персонала в военных структурах на территории других государств;
  • женщины, потерявшие работу по причине ликвидации предприятия, это же актуально и в отношении тех, кто прекратил деятельность в качестве индивидуального предпринимателя;
  • студенты очной формы обучения.

Важно: выплаты по БиР выдаются исключительно матери. Иные граждане на них могут на рассчитывать.

В отдельных субъектах Российской Федерации действует пилотный проект «Прямые выплаты», суть которого заключается в получение положенных пособий непосредственно из Фонда социального страхования.

Документы могут быть направлены как через работодателя, так и самостоятельно.

Подобная инициатива позволяет «разгрузить» деятельность отдела бухгалтерии предприятия. Женщина же приобретает возможность получения выплат в необходимом объеме и в утвержденные сроки – все же не редкость, когда недобросовестные работодатели нарушают условия предоставления.

Назначение и получение выплат

Выплаты осуществляются за тот период, пока женщина будет находиться в декретном отпуске, начало которого стандартно устанавливается на 30 неделе беременности.

В случае выявления многоплодной беременности, будущая мать вправе рассчитывать на более ранний срок ухода в отпуск.

Чтобы получить материальную поддержку, нужно предоставить справку из женской консультации, где указываются данные по состоянию пациентки, а также свидетельство о появлении малыша на свет.

Облагаются ли налогом

Знание того, облагается налогом тот или иной доход, позволит исключить риск возникновения ситуации с нарушением собственных прав работодателем.

Читайте так же:  Расчет субсидии на возмещение затрат

Какой размер пособия по уходу за вторым ребенком? Узнайте здесь.

По беременности и родам

Итак, стоит еще раз уточнить, облагается ли пособие по БиР налогом на доходы.

Данная государственная материальная поддержка не подлежит внесению в справку 2-НДФЛ и, соответственно, с нее не производятся отчисления по предусмотренной системе налогообложения.

Доплата до среднего заработка

В ситуации, когда расчет декретных показал, что полученная сумма составляет меньше среднего заработка женщина, работодатель может воспользоваться вариантом проведения доплат до установленного минимума или выше.

При этом он обязательно должен учитывать, что размер пособия не может превышать утвержденных Правительством Российской Федерации величин предельных баз по страховым взносам.

Учитывая тот факт, что такая надбавка не относится к категории государственных пособий, уплачивать налог на прибыль в данном случае считается обязательным.

Код дохода доплаты – 4800 «Иные доходы».

Как рассчитать размер

Рассчитать размер выплат по БиР очень просто – достаточно узнать средний заработок и количество дней декретного отпуска, после чего получить их произведение.

Полученная сумма – это величина, на которую может рассчитывать женщина.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Несколько сложнее определяется пособие по уходу – понадобится узнать значение среднего заработка соискателя за предыдущие два года, после чего умножить его на среднее количество дней в месяце и коэффициент 0,4.

Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет

Ежемесячное пособие по уходу до 1,5 лет или до трех лет также законодательно закреплено в перечне выплат, не попадающих под налогообложения – данный момент уточнен в п.1 ст.217 НК РФ.

Учитывая тот факт, что обязательного сбора нет, отпуск по уходу не отражается в справке.

Иначе говоря, если оформляется пособие по уходу за ребенком – НДФЛ-отчетность не обязательна, так как сотрудница сидит дома и не получает никаких выплат за трудовую деятельность, лишь детские деньги.

При этом необходимо учитывать схожую ситуацию, но совершенно отличающуюся от вышеописанной. Она касается получения выплат по уходу за больным ребенком, которые оформляются по больничному листу.

[3]

Данный вид поддержки не считается объектом социальной политики Правительства, поэтому исчисление обязательных сборов с него считается обязательным.

Относится пособие к категории больничных, поэтому по вопросу, как отразить выплату в справке, можно ответить однозначно — под кодом 2300.

Отражение в справке 2-НДФЛ

Уточняя все вышесказанное, стоит отметить такие позиции по отражению соответствующих выплат в справке 2-НДФЛ:

  • детские выплаты не включаются в документ;
  • доплата от работодателя отражается под кодом 4800;
  • больничное пособие отражается под кодом 2300.

Какие положены пособия матерям одиночкам в 2019 году? Узнайте тут.

Как рассчитать выходное пособие при сокращении? Читайте далее.

Видео: «Льготы по НДФЛ»

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Ндфл с пособия до 1 5 лет

Ндфл с пособия до 1 5 лет

Президент РФ считает нецелесообразным введение налога с продаж и прогрессивной шкалы НДФЛ.

При оплате работодателем питания работников, в том числе, по системе шведский стол, у «кормильца» возникают обязанности налогового агента по НДФЛ.

Собственники ликвидируемой компании не могут претендовать на то, чтобы сумму излишне уплаченных фирмой налогов или взносов вернули им.

Если общее собрание учредителей Общества приняло решение о прекращении трудовых отношений с директором и назначило нового, разжалованный директор не может подписать приказ о своем увольнении.

Если в заявлении на регистрацию организации не указан номер офиса, налоговики вправе отказаться регистрировать компанию.

С 01.07.2018 количество регионов, в которых реализуется пилотный проект Соцстраха по прямым выплатам, возрастет с 33 до 39.

Суммы, которые выдаются работнику, направляющемуся в однодневную командировку, в целях начисления НДФЛ и взносов суточными не считаются.

Удерживается ли подоходный налог с пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет?

Вот выдержка из 217 статьи Налог. Кодекса РФ:

Соответственно детские пособия не должны облагаться налогом и причем ни пособие до 1.6 лет ребенку, ни до 3-х лет. Если с вас где-то высчитывают бухгалтера этот подоходный с пособия, то действия неправомерные по закону и вы вправе обратиться со всеми документами в налоговую службу. Доход такой как пособие за ребенка не считается прямым, поэтому и не подлежит налогообложению. Это же не зарплата, и даже доходом не назовешь данные выплаты. У моей знакомой целый год высчитывал бухгалтер так налог, она взяла и пошла в налоговую, а там ей все и разъяснили, ну в общем проверки были и бухгалтера уволили вообще, а знакомой деньги вернули.

Пособие по беременности и родам в 2-НДФЛ

Облагаются ли декретные НДФЛ

Похожие публикации

Любой работодатель, если сотрудница приносит ему больничный по беременности и родам, обязан выплатить ей соответствующее пособие. Обычно все доходы сотрудников работодатель должен прописать в справке 2 НДФЛ. Пособие по беременности и родам является выплатой по больничному листу, поэтому часто возникает вопрос, надо ли его отражать в справке о доходах и в каком виде.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам

Когда сотрудник приносит обычный больничный по временной нетрудоспособности, пособие по нему облагается налогом на доходы. То есть необходимо рассчитать выплату по больничному, для которого вам потребуется справка 182н о сумме заработка, если сотрудник работал в вашей компании менее 2 лет, вычесть из рассчитанного пособия 13% НДФЛ и сумму за вычетом налога выдать сотруднику. Однако это правило не касается пособия по беременности и родам. Не облагается НДФЛ этот вид государственных пособий. Об этом ясно сказано в пункте 1 статьи 217 НК РФ. А доходы сотрудников, которые не облагаются налогом, отражать в справке 2-НДФЛ не нужно.

Облагается ли пособие с ребенком до 1,5 лет НДФЛ

Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет относится к таким же законодательно установленным выплатам, и в соответствии с пунктом 1 статьи 217 оно не облагается налогом на доходы. Так как нет налога, то в 2 НДФЛ отпуск по уходу за ребенком также не отражается. Поэтому если сотрудница сидит дома, не работает в режиме неполного рабочего времени, и вы не выплачиваете ей ничего, кроме «детских» денег, то и 2 НДФЛ на такую сотрудницу подавать не нужно.

Читайте так же:  Пенсия в италии размер и возраст

Не путайте при этом «детские» с больничным по уходу за больным ребенком. Этот вид пособий, так же, как по временной нетрудоспособности, облагается НДФЛ. Поэтому, если мама получила больничный в связи с болезнью ребенка, в справке 2 НДФЛ такое пособие по уходу за ребенком должно быть отмечено, как доход налогоплательщика. Так же, как обычное больничное пособие, в справке этот доход прописывается с кодом 2300 (Приказ ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]).

Доплата до среднего заработка

В ряде случаев, когда рассчитанные декретные оказываются меньше среднего заработка сотрудницы, работодатели могут доплатить ей деньги и выплатить больше, чем положено. Напомним, что средний заработок не может превышать лимит базы по взносам. Такая доплата до среднего заработка не относится к госпособиям, поэтому с этой суммы надо будет рассчитать НДФЛ. В справке 2-НДФЛ доплата к пособию по беременности и родам должна быть отражена. Код дохода для этих денег – 4800 «Иные доходы».

Указывается ли пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в справке 2-НДФЛ?

Добрый день! Я обратилась к работадателю за справкой 2НДФЛ (для ипотеки), на данный момент я нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком до 1.5 лет и получаю соответствующее пособие (на зарплатную карту).На работе мне сказали, что данное пособие налогом не облагается и по этой причине 2НДФЛ мне не выдают.Хотелось бы знать, действительно ли данное пособие не указывается в 2НДФЛ? И могут ли по этой причине отказать в выдаче справки?

20 Декабря 2015, 11:43 Анна, г. Саратов

Ответы юристов (4)

Добрый день! Работодатель прав. В справке 2-НДФЛ отражаются только доходы налогоплательщика, облагаемые налогом. А пособие по уходу за ребенком НДФЛ не облагается в соответствии со ст. 217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством.

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте, Анна! В соответствии с Письмом Минфина от 18.04.2012 г. № 03-04-06/8-118 действительно нет оснований для включения в справку 2-НДФЛ пособия по уходу за ребенком.

Однако, отказать в выдаче Вам справке 2-НДФЛ работодатель не вправе. П. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ:

Налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям
справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по
форме, утвержденной федеральным органом
исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и
сборов.

Если работодатель всеравно откажется выдать Вам справку, напомните ему об обязанности выдать Вам любые документы, связанные с работой, установленной ст. 62 Трудового кодекса РФ, а также об ответственности за нарушение трудового законодательства, предусмотренную ст. 5.27 КоАП РФ.

С уважением, Шамсутдинов Рафаэль

Если нет данных для отражения в справке 2-НДФЛ, то что выдавать работнику? Пустой бланк?)

Работодатель должен написать в свободной форме справку на фирменном бланке о том, что работник находится в отпуске по уходу и получает пособие в размере… руб.

Был свидетелем как работнице которая в декрете бухгалтерия выдавала «нулёвку» — реквизиты работодателя, сведения о работнике, подпись, печать. Все остальные поля пустые. Уж очень нужна была ей 2-НДФЛ.

Работодатель должен написать в свободной форме справку на фирменном бланке о том, что работник находится в отпуске по уходу и получает пособие в размере… руб.

Спорить не буду — скорее всего Вы правы.

С уважением, Шамсутдинов Рафаэль

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

КонсультантПлюс:Форумы

Страницы: 1

  • Список форумов
  • ::Актуальные вопросы
  • :: Пособие до 3-х лет платится вместе с пособием до 1,5 лет

#1 28.10.2015 11:31:46

Пособие до 3-х лет платится вместе с пособием до 1,5 лет

Добрый день.
Подскажите , пожалуйста, женщина уходит в отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет. Пишет заявление.
И ей вместе с пособием по уходу до 1,5 лет, за счет ФСС, должно платится пособие до 3-х лет за счет работодателя (50 рублей)? Если да , то нужно брать ещё заявление? И получается женщина в ДВУХ. отпусках? .
А если работодатель не взял второе заявление и просто не платит пособие до 3-х лет? Это является нарушением ?

#2 28.10.2015 12:23:59

Re: Пособие до 3-х лет платится вместе с пособием до 1,5 лет

И ей вместе с пособием по уходу до 1,5 лет, за счет ФСС, должно платится пособие до 3-х лет за счет работодателя (50 рублей)?

Если да , то нужно брать ещё заявление?

И получается женщина в ДВУХ. отпусках?

нет, отпуск один: до 3-х лет. Пособия — два.

А если работодатель не взял второе заявление и просто не платит пособие до 3-х лет? Это является нарушением ?

Вы со стороны работника или работодателя?

#3 28.10.2015 14:30:26

Re: Пособие до 3-х лет платится вместе с пособием до 1,5 лет

=Вы со стороны работника или работодателя?

Поясню почему возник вопрос:
У нас есть обособленное подразделение в другом городе. И бухгалтер, который там насчитывает зарплату, сказала , что такого чтобы выплачивалось два пособия она не слышала, соответственно никаких заявлений с «декретчицы» не брала, сейчас искать её(женщину в декрете) из-за 50 рублей , не хочет.

Я только пришла в эту организацию, и говорю ей , что надо платить 50 рублей ежемесячно вместе с пособием до 1,5 лет

#4 28.10.2015 14:42:37

Re: Пособие до 3-х лет платится вместе с пособием до 1,5 лет

Ну на самом деле эти выплаты в 50 руб. часто не выплачиваются и проверок их выплат я не видела. Поэтому хотите, в следующую выплату пособия до 1,5 лет заплатите скопом эти 50 рублей и не мучайтесь. Не хотите — не платите.

Страницы: 1

Отдел колонтитула

Powered by PunBB
© Copyright 2002–2008 PunBB

Хочу вернуть денежные выплаты с подоходного налога на пособия по уходу за ребенком до 3-х лет

Здравствуйте,я нахожусь в декретном отпуске за ребёнком от 1.5 до 3 лет,с пособий по уходу за ребенком взимался подоходный налог,могу ли я вернуть эти денежные выплаты,если да то какие документы мне необходимо собрать?

С пособия по уходу за ребенком подоходный налог (НДФЛ) не взимается (статья 217 НК РФ).

Читайте так же:  Об увеличении алиментов на ребенка

Работникам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком, работодатель выплачивает ежемесячную компенсацию. Она предоставляется в фиксированном размере — 50 руб. в месяц (п. 1 Указа Президента РФ от 30.05.1994 N 1110). Назначается данная компенсационная выплата с начала отпуска по уходу за ребенком и до достижения ребенком возраста трех лет.

Согласно п.1 ст.217 НК РФ государственные пособия, к которым относятся и ежемесячная компенсационная выплата в размере 50 руб., не облагаются НДФЛ (п.1 ст.217 НК РФ).

Давайте с Вами посчитаем сколько Вам удастся вернуть денег. За 15 месяцев вам выдали всего (50рубХ15) 750 руб. НДФЛ 13% от этих 750 рублей составит 97,50 руб. Стоит ли подавать декларации за два налоговых периода, чтобы вернуть 97,50 руб.?

Если работодатель выплачивал Вам что-то еще помимо 50 руб. в месяц в период отпуска по уходу за ребенком в возрасте от 1.5 до 3 лет, то делал он это из собственных средств, и эти выплаты не относятся к государственным пособиям, а значит облагаются НДФЛ.

Расчет детского пособия

Краткое содержание

  • Нужна консультация как должны расчетать с работы детское пособие на второго ребенка.
  • Для расчета детских пособий берут зарплату без учета удержания 13 процентов.
  • Учитывается подоходный налог при расчете ежемесячного детского пособия.
  • Детские пособия
  • Выплата детского пособия
  • Расчет пособия
  • Какие детские пособия
  • Арест детского пособия

1. Нужна консультация как должны расчетать с работы детское пособие на второго ребенка.

Спрашивайте, с удовольствием проконсультируем.

2. Для расчета детских пособий берут зарплату без учета удержания 13 процентов.

2.1. Здравствуйте! Да, при расчете должны учитывать средний заработок до удержания налога на доходы.
Удачи Вам, всего доброго.

2.2. К сожалению нет. Эти 13% также входят в ваш доход. Ваша обязанность уплачивать с дохода налог на доходы физических лиц. Удачи!

2.3. День добрый, да для расчета детских пособий берут зарплату без учета удержания 13 процентов НФДЛ, от этой суммы 40%—удачи Вам.

2.4. Здравствуйте Денис. Данный вопрос относится к бухгалтерам. Юристы расчётом пособий и иных выплат трудового характера не занимаются. Всего хорошего.

2.5. При расчете размеры детских пособий берется заработная плата берется с учетом 13% подоходного налога. Удачи Спасибо что обратились на наш сайт.

3. Учитывается подоходный налог при расчете ежемесячного детского пособия.

3.1. Здравствуйте, нет с детского пособия налог не платится.

4. Месяц назад подала документы на детские, ежемесячное пособие. Мой доход по справке был 24400 «грязными»,мне отказали ссылаясь на превышение прожиточного минимума на троих. У меня двое детей, я одинокая мать. Я хотела бы знать законен ли этот отказ. И от какой суммы ведется расчет
8878 руб./мес. на душу населения или 9549 руб./мес. Для трудоспособного населения и
Для детей
8847 руб./мес.

Для трудоспособного населения.

4.1. Здравствуйте, лучше в соцзащите по месту жительства уточнить размер среднедушевого дохода, при котором выплачивается этот вид пособия.

Тем более в каждом регионе бывает еще и перечень лиц, которым оно выплачивается на зависимо от доходов семь.

5. При расчете детского пособия до 16 лет, доходы посчитали с налоговым вычетом. Это правомерно.

5.1. При расчете среднедушевого дохода семьи учитываются все виды доходов, субсидий и компенсаций, которые имеет семья в период предоставления справки.

6. Мне нужно пренести доход за 3 месяца в соцзащиту для детского пособия, как многодетная мама. Делиться ли зарплата по БиР за те месяца за которые она была начислена для расчета среднедушевого дохода семьи?

6.1. По общему правилу размер пособия по беременности и родам не разбивается по месяцам, а. засчитывается в доход одного месяца.

7. В каком законе написано, что органы соц, защиты имеют право с моего письменного разрешения устанавливать уровень моего дохода для расчета размера детского пособия.

7.1. Здравствуйте! Органы соцзащиты не устанавливают уровень дохода. Доход рассчитывается на основании документов-справки о зарплате, справки о пенсии и т.д.

8. Какие денежные средства берет в расчет соцзащита при оформлении детских пособий, имеет ли право считать детскую единовременную выплату.

[1]

8.1. Доброго времени суток
Единовременную выплату также включают в доход при присвоении статуса малоимущей семьи
Удачи Вам. Анна Титова.

9. Нахожусь в декретном отпуске по уходу до 1.5 лет до сентября 2017 года. Организация ликвидируется, просят подписать документы, что мне делать? При полном расчете (неиспользованные отпускные, выходное пособие при ликвидации), а пособие детское тоже должны выплатить до сентября или мне уже ФСС будет выплачивать? Мне нужно самой обращаться в ФСС или это организация все сделает?

9.1. Должны выдать уведомление по статье 180 ткрф за 2 месяца. При увольнении получите выходное пособие за 1 месяц, и в течении 2 недель встать на учет в ЦЗН, если хотите получить выходное пособие еще 2 месяца, если пособие по уходу за ребенком —тогда самостоятельно в соцзащиту—на выбор, НО одновременно за один и тот же период не можете получить две выплаты. Изучите ст.178 и 180 ткрф.

9.2. Здравствуйте! Ничего не подписывайте, пусть увольняют по сокращению с выплатой пособий согласно ст.178 ТК РФ.Пособие Вам обязаны выплатить по день увольнения, далее будете самостоятельно заниматься оформлением пособия.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

9.3. Ежемесячное Пособие до 1,5 лет после увольнения в связи с ликвилацией вам уже будет выплачивать соцзащита по месту жительства. Пойдете в соцзащиту сами. Никто за вас это делать не будет.

Источники


  1. ашов, А. И. Правоведение. Учебник для вузов / А.И. Балашов, Г.П. Рудаков. — М.: Питер, 2015. — 544 c.

  2. Смолина, Л. В. Защита деловой репутации организации / Л.В. Смолина. — М.: Дашков и Ко, БизнесВолга, 2010. — 160 c.

  3. Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному Закону от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринемателей» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2014. — 286 c.
  4. Правоведение. — М.: КноРус, 2010. — 472 c.
Подоходный налог с пособия по уходу
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here