Расчет зарплаты с вычетами налогов

Юридическая информация на тему: "Расчет зарплаты с вычетами налогов" с подробными разъяснениями. Мы собрали и систематизировали информацию по теме и предоставили ее в удобном для чтения виде.

Калькулятор расчета налогов по зарплате

Главная → Заработная плата, кадры → Калькулятор расчета налогов по зарплате

Работодатель, выплачивая работнику заработную оплату, перечисляет в бюджет ряд зарплатных налогов. Для быстрого и автоматического расчета величины налогов и взносов и была написана данная программа-калькулятор.

Введите размер заработной платы сотрудника и калькулятор расчета налогов по зарплате автоматически рассчитает размер налогов и взносов.

О программе:
– версия калькулятора 2.0.0 (август 2017 г.)
– полная анонимность (вводимые данные нигде не сохраняются)
– пожелания по работе калькулятора, пожалуйста, присылайте на [email protected]

Настоящий интернет-сайт не является средством массовой информации.
Вся информация на сайте является субъективным личным мнением (суждением) автора (владельца) сайта.
В соответствии со статьей 10 Конвенции о защите прав человека и основных свобод каждый человек имеет право свободно выражать свое мнение.

Расчет зарплаты с вычетами налогов

Как известно работодатель удерживает часть нашей зарплаты, платит этот налог государству. И обычно это 13%. Именно эти 13% и составляют налог удерживаемый из зарплаты или налог на доход физических лиц. Обычно, получив результат расчета, люди расстраиваются , когда узнают , сколько забирает государство:) Но ведь это еще не все:) Работодатель должен делать кучу других отчислений государству. Поэтому многие и получают «черную зарплату в конверте». И эта зарплата больше официальной (за которую расписываетесь)

Приведенный выше расчет предлагается для того, чтобы Вы знали, сколько именно работодатель вычел у Вас из зарплаты. Ведь не всегда дается расшифровка. А так Вы будете точно знать какой налог уплатил за Вас работодатель государству.

Заработная плата — налоги.

Заработная плата – основной доход, подавляющего большинства физических лиц. А налоговые сборы – основной доход для бюджета государства. Поэтому два этих понятия тесно связанны в экономике любой страны. Вот и в России действует своя налоговая система, при этом независимо от налогового режима организации, в которой работает человек, заработная плата начисляется одинаково.

Оплата труда на территории РФ, производится в единой, национальной валюте – рублях. Не денежные выплаты, не могут превышать 20% от общей суммы заработной платы в месяц. В трудовым законодательстве РФ четко прописывается размер минимальной оплаты труда (МРОТ). Получается, что заработная плата работника, отработавшего за месяц норму часов и исправно выполняющего свои обязанности, прописанные в трудовом договоре, должна быть больше МРОТ. Размер заработной платы должен заранее оговариваться между работодателем и работником. А системы дополнительного премирования, как правило, прописываются отдельно во внутренних нормативных актах. Выплачиваться заработная плата должна не реже двух раз в месяц.

Налоги можно условно разделить на выплачиваемые работодателем, то есть не влияющие на конечную заработную плату работника, и налоги, вычитаемые из итоговой заработной платы.

Налоги на зарплату, выплачиваемые работодателем:

Налоги с заработной платы, выплачиваемые работником:

Теперь по порядку разберем каждый налог с зарплаты:

Выплаты в ПФР. Выплаты в рамках обязательного пенсионного страхования — это самые большие по размеру отчисления, которые работодатель обязан вносить за каждого работника. Размер отчисления в ПФР – 22% от заработной платы.

Взносы в фонд социального страхования. Так же обязательный вид страхования, предназначенный на случаи временной потери трудоспособности или материнства. Отчисления равны 2,9% от заработной платы. Ставка отчислений может изменяться в зависимости от вредности производства.

Взносы в фонды медицинского страхования. Вопреки частому мнению, медицина в нашей стране не бесплатная. Большинство услуг оплачиваются с баланса медицинских фондов. А в эти фонды, как раз и проводят отчисления работодатели в размере 5,1% от заработной платы.

Подоходный налог. Каждый налоговый резидент Российской федерации, обязан уплачивать налог со своих доходов. Поэтому ежемесячно работодатель удерживает из заработной платы работника 13% НДФЛ, освобождая последнего от необходимости самостоятельно заполнять декларации и высчитывать налог. Это единственный налог, вычитаемый непосредственно из окончательной суммы заработной платы и уплачиваемый работником. Процент отчислений НДФЛ зависит от вида дохода. Но в случае с заработной платой – это стабильно 13%. Но в трех конкретных случаях возможно применение налоговых вычетов к зарплате:

— Вычеты инвалидам с детства (500 рублей налоговый вычет)

— Вычеты на каждого ребенка, не достигшего 18 лет (1400 рублей за каждого ребенка)

— Вычеты для лиц, устранявших последствия аварии на Чернобыльской АЭС, по уходу за ребенком-инвалидом 1 и 2-й групп и других, предусмотренных законодательством (3000 рублей).

Для получения данных вычетов, необходимо документально подтвердить свое право на их применение и иметь заработную плату менее 280 000 в месяц.

Как рассчитать сумму НДФЛ от заработной платы.

Как пример возьмем самую простую ситуацию. Ваш работодатель рассчитал вашу заработную плату в размере 10 000 рублей. Из этой суммы соответственно отнимаем 13% подоходного налога: 10 000 (заработная плата) – 13% (1300 рублей) = 8700 рублей. Получается из зарплаты в 10 000 рублей, работник на руки получит 8700.

В заключении, конечно, нужно отметить, все налоги и отчисления введены не просто для получения прибыли государством, а в первую очередь для создания комфортных условий жизни каждому гражданину страны.

Как рассчитать налоговый вычет

Здравствуйте. Подскажите,пожалуйста. Я мать одиночка, у меня один несовершенолетний ребенок. Как я понимаю, на меня налоговый вычет в размере 1400руб. Чистая зарплата 6500 (работаю фармацевтом) — налог плачу 840руб. В год 10080. Если вычесть вычет, получается 10080-1400=8680, буду платить налог. Не могу понять, что дает этот вычет конкретно мне?

Суть налогового вычета в том, что он уменьшает сумму сумму дохода, облагаемого НДФЛ, в результате чего уменьшается и сумма самого налога. Сравните: если оклад работника 8000 рублей, и он не имеет права на вычет, то ежемесячно с него будут удерживать НДФЛ в размере 1040 рублей (8000 руб. х 13%), на руки — 6960 руб. (8000 руб. — 1040 руб.). Если работник получает такую же зарплату и имеет право на налоговый вычет, то перед тем, как удержать налог, сумма дохода уменьшается, и налог получается меньше: (8000 руб. — 1400 руб.) х 13% = 848 рублей, на руки — 7142 руб. (8000 руб. — 858 руб.)

Как посчитать зарплату с налоговым вычетом пример

При этом доходы работника, полученные от других источников, работодатель не учитывает. У работника может быть несколько налоговых агентов, если он совмещает работу у разных работодателей. Основными доходами работника-налогоплательщика, из выплат по которым производится удержание налога, являются заработная плата, в том числе суммы премий, суммы пособия по нетрудоспособности, отпускные и т.д. Расчет налоговой базы по НДФЛ производится с учетом налоговых вычетов, право на которые имеет работник. Налоговым законодательством предусмотрены следующие виды вычетов, которые должен учитывать налоговый агент при определении базы по налогу:

  • стандартные вычеты,
  • имущественные вычеты.

При этом воспользоваться правом на имущественный вычет работник может только в том случае, если предоставит уведомление, полученное им в налоговом органе.

Читайте так же:  Выплата алиментов по закону процент

Как самому рассчитать подоходный налог с заработной платы

  • Вычислим размер вычета на детей = 1400 * 2 = 2800.
  • Рассчитаем заработную плату до налогообложения = (60000 — 2800*0,13) / 0,87 = 68547,13.
  • НДФЛ = 68547,13 – 60000 = 8547,13.

Проверим, правильно ли проведен расчет:

  • НДФЛ = (68547,13 – 2800) * 13% = 8547,13.
  • ЗП на руки = 68547,13 – 8547,13 = 60000.

Примеры исчисления для 2018 года Ниже разобрано несколько примеров расчета подоходного налога от различных выплат работника:

  • заработной платы с учетом вычетом и без них;
  • зарплаты к выплате.

Как начисляется с зарплаты без учета вычетов Исходные данные: Рассчитаем подоходный налог Е.

Как высчитать ндфл из зарплаты

Помимо налога, из заработной платы работников производятся различные удержания. Здесь важно определить очередность таких удержаний. Как следует из законодательства, сначала, из выплат причитающихся работнику, удерживается налог, и только потом производятся обязательные и другие удержания. Так, например, алименты удерживаются после вычета НДФЛ.

Чтобы произвести удержание НДФЛ, применяется проводка (Дебет счета 70, Кредит счета 68). Для оплаты НДФЛ в бюджет (Дебет счета, 68 Кредит счета 51).
Читайте также: нужно ли удерживать НДФЛ от минимальной зарплаты? Как вычислить от суммы к выплате? Обычный работник, занятый на предприятии или заводе, даже не задумывается, сколько денег от его зарплаты бухгалтер отправляет в налоговую. Однако рассчитать удержанную сумму не составит труда, если известен размер выплаты, выданная на руки сотруднику. Для расчета нужно знать ставку, а также доход, который работник получает на руки.
Ставки регулируются статей 224 НК РФ, их полный список:

  • основной налог – 13%;
  • для учредителей ипотечного управления – 9%;
  • лицо, не являющееся резидентом РФ, обязан оплачивать 30% любых доходов от деятельности на территории РФ;
  • в случае выигрыша денег, к примеру, в лотерею – 35%;

То есть обычный работник, доходами которого являются выплаты с предприятия, платит только 13%.

Подоходный налог на доходы физических лиц

Расчет подоходного налога с зарплаты

Прежде всего это заявление, а также для имущественных и социальных льгот уведомление, выданное в налоговой инспекции и подтверждающее данные обстоятельства. Как только работник принесёт в бухгалтерию уведомление, следующая же зарплата будет облагаться НДФЛ с учетом вычетов. Если работодатель не учел льготы в текущем году, то в следующем работник может обратиться с документами в ФНС для возврата 13 процентов. Сроки уплаты НДФЛ с доходов работника. Как рассчитать от начисления — формула В 2018 году НДФЛ от начисленной суммы зарплаты рассчитывается по следующему алгоритму:

  • все доходы, связанные с оплатой труда налогоплательщика в данной организации, суммируются.

Расчет подоходного налога. примеры

Для определения размера подоходного налога за текущий месяц используется правило: НДФЛ за месяц = НДФЛ с начала года – НДФЛ в сумме за предыдущие месяцы. Важно! Подоходный налог всегда определяется в полных рублях. Копейки отбрасываются по правилам математического округления.
Как посчитать НДФЛ: пример Сидорова Е.Л. трудится в ООО «Ромашка» с заработной платой 40 000 рублей. У нее есть несовершеннолетний сын, на которого она получает стандартный вычет в размере 1 400 рублей. В марте Сидорова получила единоразовую премию в размере 10 000 рублей.
Как определить сумму подоходного налога, подлежащую оплате в бюджет за март? Определим НБ с начала года: НБ = 40 000* 3 + 10 000 – 1 400*3 = 125 800 руб. Величина налога за период с января по март: НДФЛ = 125 800* 0,13 = 16 354 руб.

Порядок расчета и удержания ндфл с зарплаты работника

Например, в одном из городов Челябинской области при окладе работника 30 000 и премии 7 500 рублей расчет зарплаты будет выглядеть таким образом: (30 000 + 7 500) × 1,15 = 43 125 рублей (заработная плата до вычета НДФЛ); 43 125 –13% = 37 518,75 рубля (заработная плата на руки). Чем отличается расчет заработной платы военнослужащего Различия начинаются уже с названия оплаты труда (службы). Если гражданское лицо получает зарплату, то военнослужащий — довольствие.

У военных на его размер влияют:

  • должность;
  • звание;
  • длительность службы;
  • условия прохождения службы.

[1]

Оклад денежного содержания состоит из оклада по должности и оклада по званию. Его и получают контрактники. Размер подоходного налога к выплатам военным применяется такой же, как и к зарплате гражданских лиц — 13%. Среди стандартных налоговых вычетов, используемых при расчете НДФЛ, в ст.

Пример Условия: Резидент РФ, имеющий троих детей, должен получить зарплату. Бухгалтеру предстоит рассчитать подоходный налог. За месяц работы налогоплательщик получает 70000. Согласно 218 статье НК РФ, первые два ребёнка в семье позволяют получить льготу по 1400 руб. на каждого, а последующие – 3 тыс. рублей. Расчет: Суммарная льгота на трех детей = 1400 + 1400 + 3000 = 5800. Теперь убираем эту сумму из доходов: 70000 – 5800 = 62400. Налоговая ставка резидента РФ – 13%. Чтобы рассчитать подоходный налог, нужно умножить заработную плату с учетом вычетов на 13%.

НДФЛ = 62400 * 0,13 = 8346. ЗП на руки = 70000 – 8346 = 61654. Важно: если зарплата сотрудника за текущий год превысила 350 тыс. рублей, то со следующего месяца вычеты на детей отменяются.

Другими словами, нужно сложить все доходы, совершить предусмотренные законом налоговые вычеты, и от оставшейся суммы найти необходимый процент. Считаем прибыли Определимся с первой частью формулы: нужно знать, какие показатели, кроме зарплаты, будем суммировать под обозначением Д2: не все виды дохода предполагают отчисления с них в пользу казны. НДФЛ облагаются:

  • заработная плата, начиная с минимальной, в том числе по срочным договорам и договорам подряда;
  • выплаты по больничным листам;
  • выходное пособие, если оно превышает установленный законом минимум;
  • материальная помощь свыше 4 тыс.

Например, оклад равен 30 000 рублей. Работник проработал все дни. Он имеет право на налоговый вычет в размере 800 рублей. Расчет будет выглядеть так: 30 000 – 800 = 29 200 × 13% = 3 796 рублей (НДФЛ после применения налогового вычета); 30 000 – 3 796 = 26 200 рублей (заработная плата на руки). Расчет зарплаты может показаться нелегким занятием. Но стоит один раз понять его алгоритм, и при следующем расчете проблем уже не будет. Влияние районного коэффициента на размер зарплаты В регионах, где условия труда считаются особыми из-за климатических условий, рельефа местности или повышенного радиационного фона на зарплаты работников начисляется районный коэффициент. Не следует его путать с северными надбавками для работников Крайнего Сервера. Территория применения районного коэффициента гораздо шире. Размер коэффициента устанавливается Правительством РФ конкретно для каждого региона.
Необходимо:

  • начислить зарплату с учетом всех видов начислений;
  • выяснить, подпадают ли они под налогообложение;
  • определить статус плательщика – резидент или нет;
  • установить его право использовать вычет;
  • доход уменьшают на сумму, с которой налог не удерживается и вычет (если полагается);
  • на полученную сумму начисляют подоходный налог, применяя ставки в соответствии со статусом плательщика.

Для наглядности разберем несколько примеров. Пример № 1 — расчет подоходного налога для сотрудника, имеющего троих детей В фирму устроилась диспетчер Иванова И.И., зарплата которой составляет 35 000 руб., соответственно доход за год составит 35 000 * 12 = 420 000 руб. у сотрудницы имеется трое детей в возрасте 26, 15 и 10 лет. На старшего ребенка вычет не распространяется, но он учитывается в расчете налога.

Читайте так же:  Изменение алиментов при рождении второго ребенка

Расчет налогов с зарплаты

Онлайн калькулятор для расчета налогов с зарплаты сотрудника, которые заплатит компания в зависимости от того, на какой системе налогообложения она находится. НДФЛ не учитывается.
При помощи ООО «Азбука Бизнеса» //www.businessabc.ru/

Расчет уплаченных страховых взносов ведется для двух вариантов:
Без льгот: 30% от ФОТ до 512000 рублей и 10% с суммы ФОТ, превышающей 512000 годового дохода.
С льготой 20%: 20% от ФОТ до 512000 рублей. Свыше 512000 рублей годового ФОТ, взносы не уплачиваются.

Налоги в месяц рассчитываются как среднее от полных годовых налогов на такую зарплату. НДФЛ не учитывается. С выплаченных сумм сотрудник еще будет обязан заплатить НДФЛ. На самом деле, его удержит компания, как налоговый агент.

НДФЛ с зарплаты

Налог на доходы физических лиц, а сокращенно НДФЛ, по праву можно назвать самым распространенным. В нашей стране с ним знаком каждый работающий гражданин.

В этой статье вы найдете ответы на вопросы: как высчитать подоходный налог из заработной платы, какие вычеты положены по закону, и не задолжал ли вам бюджет (такое тоже возможно).

Что такое подоходный налог с заработной платы

Подоходный налог с заработной платы — это часть дохода, которая удерживается в пользу государства. Другими словами, в день зарплаты вы получите на руки не весь установленный оклад, а сумму за вычетом НДФЛ с зарплаты.

Это правило действует в том случае, если фирма, в которой вы собираетесь трудиться, является добросовестным налогоплательщиком и платит своим сотрудникам официальную зарплату. Правильно рассчитать подоходный налог и в установленные сроки заплатить его в бюджет – обязанность работодателя.

Ставка НДФЛ с зарплаты резидента и нерезидента

Размер ставки налога с зарплаты зависит от того является гражданин резидентом или нет. Для резидентов действует ставка 13 %, а с зарплаты граждан – нерезидентов налог удерживается по ставке 30 %.

Напомним, резидентом считается гражданин, который находится на территории России не менее 183 дней в течение года. Об этом сказано в статье 207 Налогового кодекса РФ. Статус определяется на момент получения дохода.

В течение года статус работника может измениться. В том случае, если нерезидент приобрел статус резидента, по итогам года сумма подоходного налога может оказаться излишне уплаченной. Эту переплату можно вернуть по окончании года, обратившись в налоговую инспекцию. Для этого придется сдать декларацию 3-НДФЛ, заявление о возврате налога, справку 2–НДФЛ с работы и документы, которые подтвердят статус резидента.

Порядок расчета подоходного налога с зарплаты

О том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты, подробно написано в 23 главе Налогового кодекса. НДФЛ с заработной платы определяется путем умножения налоговой базы на ставку налога. Налоговая база — это разница между доходом работника и положенными ему стандартными вычетами.

Чтобы правильно рассчитать налоги с зарплаты, бухгалтер должен учесть стандартные налоговые вычеты, на которые есть право у работника. Для того, чтобы проинформировать бухгалтерию о своем праве на вычеты, нужно написать соответствующее заявление и принести подтверждающие документы.

В соответствии с Налоговым кодексом стандартные вычеты могут предоставляться на самого гражданина и на детей. Посмотрим, какие есть основания для предоставления стандартных вычетов.

  1. Право на вычет в размере 3 000 руб. предоставлено чернобыльцам, участникам ликвидации последствий аварии на производственном объединении «Маяк» и еще нескольким категориям граждан. Все они перечислены в пп.1 п.1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.
  2. Право на вычет в размере 500 руб. предоставлено инвалидам I и II групп, инвалидам детства и еще ряду лиц, которые перечислены в п. 2 статьи 218 Налогового кодекса. Закон не разрешает применять эти вычеты одновременно. Если у гражданина есть несколько оснований для вычетов, то можно использовать только один – максимальный.
  3. Вычеты на детей предоставляются на каждого ребенка и зависят от того сколько всего детей у работника. На первого и второго ребенка предоставляется вычет 1 400 руб., а на третьего и каждого последующего – 3 000 руб. Если ребенок работника инвалид, то родителю предоставят вычет – 12 000 руб. А вот опекуну или приемному родителю такого ребенка вычет дадут в размере 6 000 руб.

В том случае, если родитель единственный, законом для него обеспечено право на получение «детского» вычета в двойном размере. Вычеты на детей предоставляются до достижения ими 18 лет, или 24 лет, если ребенок учится на очном отделении.

Вычеты на детей предоставляются обоим родителям. Один из них может отказаться от получения вычетов, а второй родитель тогда будет получать их в двойном размере. В этом случае на работу нужно принести заявление об отказе от вычетов второго родителя, а также ежемесячно предоставлять справку 2-НДФЛ этого родителя.

Следует учитывать, что законом установлено ограничение по сумме дохода для применения вычетов на детей. При достижении суммы дохода с начала года 350 тыс. руб. применение вычетов прекращается. По правилам Налогового кодекса для расчета НДФЛ учитывается сумма зарплаты за все месяцы с начала года и общая сумма вычетов за этот же период. Рассмотрим на примере, как высчитывается подоходный налог с заработной платы.

Пример 1. Борисова Любовь Павловна работает экономистом на крупном предприятии. Зарплата Борисовой 45 тыс. руб. У Любови Павловны трое детей: сыну 25 лет, одной дочери – 19 лет и младшей – 10 лет. Старшая дочь учится на очном отделении университета. Борисова Л.П. сдала в бухгалтерию заявление о предоставлении вычетов, копии свидетельств о рождении всех детей, документы об обучении старшей дочери.

Посмотрим, как посчитать подоходный налог и сколько будет получать Любовь Павловна в течение года. Сумма вычета за трех детей в месяц составит 5 800 руб. (1400 + 1400+ 3000). Разберемся, как высчитать подоходный налог в каждом месяце.

В январе налоговая база составит 39200 руб. (зарплата 45000 руб. минус вычет 5800 руб.). Этот показатель умножаем на ставку налога 13 % и получаем сумму НДФЛ 5096 руб. Из зарплаты отнимаем НДФЛ и узнаем сумму, которую получит Любовь Павловна «на руки» — 39 904 руб. Такую же сумму Борисова будет получать ежемесячно до июля включительно. А вот в августе, когда совокупный доход с начала года составит 360 000 руб., то есть больше установленного предела, предоставление вычетов прекратится. Начиная с августа и до окончания года, Любовь Павловна будет получать 39 150 руб., так как НДФЛ теперь составит 5 850 руб. (45 000 руб. умножить на 13 %).

Если сотрудник устроился на работу не с начала года, то для получения вычетов нужно принести справку 2- НДФЛ с предыдущего места работы.

Подробнее остановимся на ситуации, когда в семье есть дети от разных браков. В этом случае принципиальным является факт регистрации брака. Это обстоятельство в конечном итоге может повлиять на расчет подоходного налога. В зарегистрированном браке дети считаются общими, поэтому сумма вычетов может значительно отличаться.

Пример 2. Илья Прохоров и Ольга Веселова живут вместе 7 лет, у них сын Егор, которому пять лет. Для Ильи это второй брак и у него еще есть дочь Лена 12 лет и сын Павел 15 лет. На детей от первого брака Илья платит алименты.

Читайте так же:  Слова сотруднику уходящему на пенсию

Если брак Ильи и Ольги зарегистрирован, то сын Егор считается третьим ребенком для каждого из них. Считается, что, находясь в зарегистрированном браке, муж платит алименты за счет общего имущества супругов и его дети от предыдущего брака считаются общими.

В этом случае ежемесячный вычет и для Ильи, и для Ольги составит 5 800 руб. (1400 руб.+1400 руб.+3000 руб.). Если же брак между Прохоровым и Веселовой не зарегистрирован, то их общий сын Егор для Ильи третий ребенок, а для Ольги первый. Илья получит ежемесячный вычет по налогу в сумме 5 800 руб., а Ольга – 1400 руб. и соответственно вычет НДФЛ с заработной платы у нее увеличится по сравнению с первым вариантом.

Подтверждение описанной позиции можно найти в письмах Минфина России № 03-04-05/17101 от 15.04.2014 и № 03-04-05/30910 от 28.05.2015.

Как самому рассчитать подоходный налог с заработной платы

Как вычесть подоходный налог с зарплаты? Формула расчета подоходного налога достаточно проста. Для наглядности рассмотрим самый простой случай, когда работнику не положены никакие вычеты.

Чтобы рассчитать подоходный налог, нужно полученный доход умножить на 0,13. Соответственно, чтобы определить, какую сумму получим «на руки», нужно доход умножить на 0,87 или из суммы дохода просто отнять НДФЛ.

Сколько вычитают из зарплаты НДФЛ? Например, при зарплате 50 000 рублей, сумма НДФЛ составит 6 500 рублей (50 000 * 0,13), а сумма «на руки» — 43 500 рублей (50 000 * 0,87).

Немного усложним расчет, предположим у сотрудника есть пятилетний ребенок и ему положен вычет 1400 рублей. НДФЛ здесь будет равен 6 318 рублей ((50 000 – 1400) * 0,13, сумма «на руки» — 43 682 рубля (50 000 – 6 318). Не забываем об ограничении по размеру совокупного дохода. При зарплате в 50 000 руб. право на вычет прекратится, начиная с августа, когда доход превысит сумму 350 тыс. руб.

Как узнать, сколько удержано с вашей зарплаты

Для того чтобы узнать сумму НДФЛ, удержанную из вашей зарплаты, можно взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ. В справке вы сможете увидеть свой совокупный доход за год, доход за каждый месяц, общую сумму предоставленных вычетов, удержанный налог. Каждому виду дохода присвоен определенный код. Например, заработная плата скрывается под кодом 2000, выплаты по больничному листу обозначены кодом 2300, а отпускные — кодом 2012.

В пункте 4 справки содержится информация о вычетах, которые учитывались при расчете подоходного налога. Стандартный вычет на первого ребенка обозначен кодом 126, на второго – 127, 128 – на третьего и каждого следующего ребенка. Если вы купили жилье и получили из налоговой уведомление о праве на имущественный вычет, то в справке будет стоять код 311 и т.д.

Коды утверждены приказом Федеральной налоговой службы от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387, полный список можно найти на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru, или спросить у бухгалтера по месту работы. Получить справку 2-НДФЛ нужно, чтобы убедиться, что были учтены все положенные вычеты.

Если вам не были предоставлены «детские» вычеты, например, вы не сдали в бухгалтерию заявление на вычеты, то можно по окончании года заявить о предоставлении вычетов в налоговую инспекцию. Причем, если вычеты не были оформлены в течение нескольких лет, то получить вычеты в инспекции можно за три года и в результате вернуть из бюджета 6 552 руб. за одного ребенка.

Еще важно обратить внимание на показатель графы «сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом». Если в этой графе присутствует показатель, это означает, что за возвратом этой суммы вам также следует обратиться в налоговую инспекцию.

Расчет налогового вычета

Онлайн калькулятор по расчету налогового вычета позволит вам получить необходимые данные за обучение детей, жилье и лечение.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Вводятся следующие данные:
— год, когда был получен доход и произведен расход;
— сумма заработка до списания налога (гросс);
— сумма заработка после вычета налога (нетто);
— сумма, потраченная на покупку жилья;
— проценты, начисленные по ипотечному кредиту;
— средства, затраченные на свое обучение;
— средства, потраченные на лечение и покупку лекарств;
— сумма, затраченная на дорогое лечение и дорогие лекарства (особый перечень);
— средства, потраченные на обучение детей.

Выберете, пожалуйста, год и внесите Ваши доходы и расходы (округленные до рублей) за этот год. Калькулятор рассчитает примерные цифры, основываясь на допущениях. Рассчитает итоговую сумму налога к возврату (а не сумму налогового вычета, на которую уменьшается налоговая база). Все итоговые поля рассчитывают результат для данного, выбранного года, кроме последнего поля (внизу) «Всего налогов к возврату, переносимых на следующий год.»

1) Если Вы уже использовали часть вычета по жилью, вводите не общую стоимость и сумму процентов, а значения за вычетом уже предоставленного в прошлых периодах вычета. Если у Вас кроме жилья есть вычеты по обучению или лечению, сначала будут рассчитаны вычеты по лечению и обучению, а вычеты по жилью будут рассчитаны как перенесенные на следующий год.
2) Существует лимит налоговых вычетов по лечению (за исключением дорогостоящего) и своему обучению вместе. Поэтому если у Вас есть и тот и другое вычет, калькулятор рассчитает их с учетом лимитов по каждому вычету и общего лимита.

Как высчитать НДФЛ из зарплаты

По общему правилу заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. И каждый работодатель, будучи налоговым агентом, должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты своих работников (п. 1 ст. 226 НК РФ). Но прежде чем ответить на вопрос, как считать НДФЛ, и перейти непосредственно к расчету налога, необходимо определить налоговую базу по НДФЛ.

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула расчета

Налоговую базу по доходам работников, облагаемым по ставке 13%, работодатели рассчитывают по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала года (п. 3 ст. 226 НК РФ). Полученная сумма доходов работника должна быть уменьшена на предоставляемые ему вычеты по НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ). То есть налоговая база рассчитывается по формуле:

После того как налоговая база по НДФЛ определена, можно переходить к расчету самого налога по формуле:

Для расчета НДФЛ, который необходимо удержать из доходов работника за текущий месяц, нужно воспользоваться еще одной формулой:

Не забудьте, что НДФЛ исчисляется в полных рублях. Это значит, что рассчитанную сумму налога нужно округлить: суммы менее 50 копеек отбрасываются, суммы 50 и более копеек округляются до целого рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Порядок исчисления НДФЛ: пример расчета

/ условие / Зарплата Е.О. Ивановой составляет 36 000 руб. в месяц. У нее есть дочь в возрасте 12 лет, в связи с чем Е.О. Ивановой предоставляется стандартный вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц. Кроме того, в апреле ей была дополнительно выплачена премия – 12 000 руб. Определим сумму НДФЛ, удерживаемую из доходов работницы за апрель месяц.

/ решение / Налоговая база по НДФЛ за январь-апрель составит:

Читайте так же:  В какой срок выплачиваются алименты

36 000 руб. х 4 мес. + 12 000 руб. – (1400 руб. х 4 мес.) = 150 400 руб.

Сумма НДФЛ за январь-апрель: 150 400 руб. х 13% = 19 552 руб.

НДФЛ, удержанный из доходов работницы за январь-март:

(36 000 руб. х 3 мес. – (1400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13 494 руб.

НДФЛ, удерживаемый с доходов за апрель: 19 552 руб. – 13 494 руб. = 6 058 руб.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки

Бывает, что еще в момент трудоустройства работодатель договаривается с будущим работником о сумме зарплаты, которая будет выплачиваться ему на руки. Как посчитать НДФЛ в такой ситуации и как определить сумму начисляемой зарплаты (из которой и должен удерживаться НДФЛ)? Для этого можно воспользоваться следующими формулами:

Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента

В общем случае доходы от трудовой деятельности нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). То есть налог рассчитывается по формуле:

Но есть такие работники-нерезиденты, чьи трудовые доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, высококвалифицированные иностранные специалисты.

Калькулятор налогов с зарплаты

Ставки страховых взносов (тарифы) в ИФНС

c 01.01.2017 — 2020

Федеральный закон от 27.11.2017 N 361-ФЗ

Налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года

[3]

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС)

Страховые взносы на обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ)

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС)

В пределах установленной предельной величины базы

ставки при превышении лимита размера базы c 2018

Свыше 815 000 руб.
(Лимит для ОСС)

Свыше 1 021 000 руб.
(Лимит для ОПС)

ставки при превышении лимита размера базы c 2017

Свыше 755 000 руб.
(Лимит для ОСС)

Свыше 876 000 руб.
(Лимит для ОПС)

Онлайн-калькулятор НДФЛ с вычетами на детей в 2019 году

Калькулятор НДФЛ – это быстрый расчет суммы налога на доходы физических лиц в онлайн-режиме.

Подоходный налог (НДФЛ) — это то, что каждый человек уплачивает государству со своих доходов. Доходом может быть зарплата, деньги от продажи имущества или от сдачи квартиры в аренду, гонорары и так далее. На этой странице мы приготовили НДФЛ калькулятор онлайн, но сначала – несколько основных моментов, которые нужны для понимания ситуации и для того, чтобы выполнить расчет подоходного налога онлайн (калькулятор) с детьми.

Любое физическое лицо в нашей стране считается плательщиком НДФЛ (если, конечно, есть официальный доход). Есть несколько ставок налога:

  • 13 % — базовая ставка, она применяется ко всем основным доходам налогового резидента России;
  • 30 % — ставка, которой облагаются доходы нерезидентов;
  • 9 % — ставка для доходов по облигациям;
  • 35 % — ставка для выигрышей в лотереи и конкурсы, а также проценты по вкладам в банках.

Разберемся, кто такие резиденты и нерезиденты (это пригодится при работе с калькулятором):

  • налоговый резидент России — это человек, который проживает в стране не менее 183 дней в течение 12 последовательных месяцев;
  • нерезидент, соответственно, проживает менее 183 дней.

Интересно, что гражданство в вопросах НДФЛ вообще не играет никакой роли. А еще всегда считаются резидентами военные и госслужащие, отправленные в заграничную командировку.

ВАЖНО! Пенсии и государственные пособия (например материнский капитал или пособие по безработице) не считаются доходом, и с них НДФЛ уплачивать не нужно.

Калькулятор НДФЛ онлайн с вычетами на детей 2019

Нюанс: НДФЛ при договоре беспроцентного займа

Если человек взял договор беспроцентного займа в организации, где он трудится, то у него возникает материальная выгода. И эта материальная выгода должна облагаться налогом на доходы физических лиц. Наш калькулятор НДФЛ с материальной выгоды по займу 2019 считать не умеет, но это несложно. Вот, по какой формуле это делается:

Материальная выгода = (сумма займа) * 2/3 ставки рефинансирования * количество дней займа / 365

Сумма налога = материальная выгода * 35%

Внимание! Ставка НДФЛ по материальной выгоде в рублях составляет 35% для налоговых резидентов и 30% для налоговых нерезидентов России.

Пример расчета:

Букашка Александр Борисович получил беспроцентный займ от работодателя — 100 000 рублей на 12 месяцев.

[2]

Его материальная выгода составит: 100 000 * (7.75*2/3) * 365/365 = 5 166 рублей.

Налог составит: 5166 * 35% = 1808 рублей 10 копеек.

Справка: как пользоваться калькулятором НДФЛ

Итак, вам нужно рассчитать подоходный налог с зарплаты – онлайн калькулятор с детьми на нашем сайте вам поможет в этом.

Шаг 1. Выберите ставку НДФЛ.

Наш калькулятор НДФЛ 2019 предусматривает расчет по двум самым распространенным ставкам: 13 % (для резидентов) и 30 % (для нерезидентов). Кто это такие и как определить, к какому типу вы относитесь, мы описали чуть выше.

Шаг 2. Введите сумму вашего дохода (например зарплаты) в поле «Сумма с НДФЛ». После калькулятор автоматически произведет расчет в полях «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ».

Шаг 3. Попробуйте посчитать наоборот: ввести в калькулятор фактически полученные на руки деньги в поле «Сумма без НДФЛ» и увидеть, сколько было начислено ДО удержания налога.

В общем, наш калькулятор 2-НДФЛ с вычетами онлайн умеет считать деньги и туда, и обратно.

Шаг 4. Посчитайте сумму налога с учетом налоговых вычетов на детей. Для этого нужно указать количество детей до 18 лет (если у вас ребенок — студент очной формы до 24 лет, то посчитайте и его тоже). Наш онлайн калькулятор НДФЛ с зарплаты – с вычетами на детей, он умеет рассчитывать сумму налога для родителей.

Как вы увидите, у нас на сайте калькулятор НДЛФ онлайн с вычетами на детей справляется легко. Он автоматом посчитает сумму, которую вы должны получить на руки, с учетом всех введенных вами условий: поможет рассчитать НДФЛ онлайн-калькулятор с 2 детьми, с одним ребенком, с бОльшим количеством малолетних иждивенцев. Поможет он и многодетным семьям.

Имейте в виду, что размеры вычетов по НДФЛ на детей в этом году составляют (статья 218 НК РФ):

  • на 1 и 2 ребенка — 1400 рублей (для одинокого родителя — 2800);
  • на 3 и последующих детишек — 3000 рублей (для одинокого родителя — 6000).

ВАЖНО! Для одинокого родителя вычет будет в двойном размере. Наш калькулятор вычета НДФЛ так пока считать не научился. Именно поэтому мы и привели чуть выше полные суммы, которые должны быть вычтены из вашей зарплаты — двойной вычет на ребенка по НДФЛ вам придется посчитать самостоятельно.

И второй момент: такие вычеты вы имеете право получать, пока ваш доход за год не превысит 350 000 рублей. То есть если ваша зарплата — 40 000 рублей, то вычеты на детей работодатель перестанет делать (и это законно) с октября.

Еще один момент, на который хотим обратить ваше внимание: сейчас активно ведутся разговоры о повышении ставок налога. Есть большая вероятность, что это все-таки случится. Но пока – это лишь обсуждения и разговоры, а ставка пока прежняя – базово 13 % мы уплачиваем по НДФЛ 2019 год. Калькулятор тоже считает по актуальным ставкам: как только (и если) что-то изменится, мы внесем эту коррективу в алгоритм расчета.

Расчет НДФЛ (онлайн калькулятор) 2019 – нам важна ваша обратная связь!

Вам было удобно пользоваться нашим калькулятором? Мы постарались сделать для вас максимально понятный расчет НДФЛ – онлайн-калькулятор с вычетами на детей 2019 года. Если вы заметили неточности или ошибки или вам что-то непонятно, пожалуйста, оставьте комментарий внизу этой страницы. И мы постараемся стать еще лучше!

Читайте так же:  Можно получать алименты находясь в браке

Подоходный налог с зарплаты

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

С заработной платы сотрудников платится прямой налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатели становятся налоговыми агентами и удерживают подоходный налог с зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет. Расскажем о правилах расчета и перечисления налога, льготах и налоговых вычетах.

С каких доходов платится налог

Налог платится не только с зарплаты. В налогооблагаемую базу попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, в том числе доходы, которые работник получил в натуральной форме. Налог рассчитывается так:

  • суммируем все доходы сотрудника;
  • вычитаем из этой суммы официальные расходы;
  • с полученного остатка взимаем налог 13% или 30%.

От НДФЛ освобождаются некоторые виды доходов, которые перечислены в ст. 217 НК РФ. Это государственные пособия (кроме пособия по безработице), пенсии, вознаграждения донорам, полученные алименты, суммы единовременной помощи и другие выплаты.

Процентная ставка подоходного налога в 2019 году

Ставка налога зависит от статуса налогоплательщика: является работник резидентом или нет. Резидентом признается тот, кто более 183 дней легально находится в России и не выезжает за ее пределы в течение этого срока. Иначе налогоплательщик признается нерезидентом. Будьте внимательны: в течение года статус вашего сотрудника может меняться.

Налоговая ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.

Налоговые вычеты

Перед расчетом налога нужно вычесть из суммы доходов налоговые вычеты — льготы, которые предоставляются работникам. Вычеты положены работникам, которые купили квартиру, потратили деньги на обучение или лечение, а также гражданам с детьми и участникам боевых действий. Например:

  • 1400 рублей — стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка и 3000 рублей на третьего и каждого последующего (подробнее о вычетах на детей читайте здесь);
  • 500 рублей — стандартный вычет для героев СССР и РФ, участникам ВОВ, блокадникам, инвалидам с детства и инвалидам 1 и 2 группы, а также некоторым другим категориям граждан (если у работника есть право на несколько стандартных вычетов, он может использовать только один, суммировать можно только вычеты на детей);
  • имущественный вычет покупателю жилья на территории РФ предоставляется на основании заявления, налоговой декларации и документов, которые подтверждают покупку или уплату процентов по ипотеке (подробнее см. ст. 220 НК РФ);
  • социальный вычет по расходам на обучение или лечение взрослого или ребенка, а также по некоторым другим расходам предоставляется на основании заявления и документов, подтверждающих расходы (подробнее см. ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные налоговые вычеты получают предприниматели, адвокаты, нотариусы при подтверждении расходов в их предпринимательской или адвокатской деятельности (подробнее см. ст. 221 НК РФ).

Пример. Зарплата сотрудника — 50 000 рублей. Он отец трех несовершеннолетних детей. На первых двух вычет составит 1400 + 1400 = 2800 рублей, на третьего еще 3000 рублей, итого 5800 рублей.

База для исчисления налога составит: 50 000 — 5 800 = 44 200 рублей.

Расчет и удержание подоходного налога с зарплаты

Обязанность работодателя — рассчитать, удержать и уплатить налог в бюджет. Порядок действий прописан в ст. 226 НК РФ.

Исчисление налога происходит ежемесячно нарастающим итогом, с зачетом удержанных ранее сумм. Последний день месяца считается днем получения зарплаты (неважно, рабочий это день, выходной или праздничный). В обычном и самом простом случае НДФЛ удерживают один раз в месяц при расчете зарплаты в последний день месяца. Работодатель удерживает рассчитанный налог, только после этого из зарплаты вычитаются другие удержания — алименты, погашение кредита и пр.

Если сумма вычетов превышает налогооблагаемую базу в этом месяце, то по расчетам нарастающим итогом с начала года НДФЛ в месяце может быть нулевым или отрицательным. Тогда излишне удержанный налог можно зачесть в следующем месяце или вернуть работнику по его заявлению. Перенос стандартных и социальных вычетов с одного месяца на другой возможен только в пределах календарного года. А вот излишек имущественных вычетов переносится на новый год, и тогда работник должен написать новое уведомление о праве на вычет.

Перечисление налога

Подоходный налог перечисляют в бюджет в следующие сроки:

  • если организация выплачивает зарплату наличными — перечисляем налог в день получения денег в банке;
  • если организация выплачивает зарплату безналично — перечисляем налог в день перевода средств на карты сотрудников;
  • если организация выплачивает зарплату из других источников (например, из выручки, не снимая деньги с банковского счета) — перечисляем налог на следующий день после выдачи дохода;
  • если организация перечисляет материальную выгоду и доходы в натуральной форме — перечисляем налог на следующий день после его удержания.

Иногда подоходный налог в течение месяца перечисляется несколькими платежами из-за разных типов выплат. Удержанный подоходный налог перечисляют по реквизитам той налоговой службы, где организация состоит на учете. Обособленные подразделения перечисляют НДФЛ по реквизитам налоговой, в которой они зарегистрированы.

Штрафы за нарушения по НДФЛ

Действия работодателя должны соответствовать требованиям закона и укладываться в заявленные временные рамки, иначе не избежать штрафов и пеней:

  • если работодатель не удержал или не перечислил подоходный налог без законных оснований, его ждет штарф — 20% от суммы неперечисленного налога;
  • при уклонении от уплаты НДФЛ в крупных размерах нарушителю может грозить штраф в 100-300 тысяч рублей или штраф в размере зарплаты за 1-2 года, лишение права занимать определенные должности на 3 года и даже арест на 6 месяцев или лишение свободы на срок до 2 лет.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Рассчитывайте НДФЛ автоматически и перечисляйте налог с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести учет, начислять зарплату, формировать и отправлять отчетность, а еще пользоваться поддержкой наших экспертов. Первый месяц работы в сервисе — бесплатен.

Источники


  1. Волеводз, А. Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (правовые основы и методика) / А.Г. Волеводз. — М.: Юрлитинформ, 2015. — 477 c.

  2. Каутский, К. Аграрный вопрос; Киев: Пролетарий, 2012. — 330 c.

  3. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 3. — М.: Зерцало-М, 2001. — 528 c.
  4. Додонов Большой юридический словарь / Додонов, В.Н. и. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 790 c.
Расчет зарплаты с вычетами налогов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here